根据保监会上海监管局最新公布的《上海保险业发展“十二五”规划纲要》，上海将在“十二五”期间推动个税递延型养老保险试点。这意味着这一国际成熟的养老保险产品，将在中国内地经济最发达的城市率先“破冰”。

　　上海是中国内地最早步入老龄化的城市之一。专家预计，今后20年上海将迎来老龄化人口迅猛增长期，而个税递延型养老保险无疑将成为许多人今后养老的重要“利器”。

　　所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。这一产品在许多国家已发展得相当成熟，其中最知名的属美国的“401K计划”。举例来说，如果个人月收入为6500元，每月拿出500元购买养老保险产品，那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元，在退休后领取养老金时，再缴税就可以了。

　　万事俱备只欠东风

　　据了解，作为个税递延型养老保险的试点城市，上海已为此进行了充分准备。来自长江养老保险股份有限公司的消息说，公司个税递延型养老产品及系统平台开发已经准备就绪，一旦税收优惠政策出台就可正式推出。

　　中国社保学会企业年金分会名誉会长鲍淡如表示，上海将探索实现基本养老、企业年金和个人储蓄型养老“三大支柱”有效分担养老责任、协调发展的目标。而试点在即的个税递延型养老产品，正是“第三支柱”的重要组成。

　　“在满足居民‘长期体面养老’需求的同时，上海构筑多层次养老保障体系的探索实践，将为直面老龄化挑战的中国提供经验和借鉴。”鲍淡如说。

　　税前购买各方双赢

　　对于投保人而言，购买个税递延型养老保险能拿到的税收优惠，主要是因为购买的多是青壮年，领取时已经退休，其间经过几十年的时间，通胀等因素已经把个税给稀释。特别是9月1日新修订的个人所得税，将个税起征点从2000元提高至3500元，同时征税幅度也出现了调整，通过合理购买个税递延型养老保险，其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后，由于收入已经降低，即使再缴税的话，数量也将远远低于现在。

　　个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利；对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。