近日，针对
养老金缴费多少年更“划算”的问题，人社部给出回应：我国正在健全多缴多得激励机制，退休人员领的养老金，与其工作时的缴费年限长短、缴费水平高低直接相关。人社部专家称，有些人担心来不及领完缴纳的
养老保险，但是机制正在不断完善，目前个人账户的资金余额可以继承，统筹账户的继承问题也在研究之中。
养老金来源于投保人的缴纳，以“取之于民，用之于民”作为基本原则。目前，养老金中单位职工个人缴纳的个人账户是按139个月分配，往后可以继续领取。如果参保人身故，领取不够139个月的，个人账户余额可以依法继承，统筹账户部分却未有相关规定。根据估算，无论是缴满最低的15年，还是最长的35年，都需要16年至17年才能收回成本，以现行60岁退休为基准，那么意味着要77岁左右才能回本，如果延迟退休的话，就意味着很多人难以回本。
出于“不划算”的考虑，再加上一些历史原因，公众在投保和缴纳意愿上并不强烈。之前曾有新闻报道，全国因转移接续不畅等因素，每年有3000多万人中断
社保。若不能正视投保人的成本考虑和利益诉求，在激励措施上更具有吸引力，那么增加投保的覆盖面就很难实现，社保政策就会失去其应有的意义。
国家社保具有公益性和公共财政兜底性，相比于商业保险应当更具优势。绝大多数商业险实行的都是可继承的责权模式，依据《
社会保险法》第十四条规定：“个人死亡的，个人账户余额可以继承”。若不能明确统筹部分的最终归属问题，在统筹账户的可继承方面，给予一个明确的答案，那么在权责的厘清上就很难形成统一，权利人的诉求与官方的需求之间会形成“自利性差异”。
当前亟待解决的一个问题是，统筹部分究竟属于个人财产，还是国家财产。如果属于个人财产，那么参加个人账户部分模式，则有权进行继承；反之，若统筹属于国家则个人无权继承。问题在于，虽然统筹部分大多源于单位缴纳形式，然而无论是单位缴纳还是个人缴纳，都是劳动者的劳动付出所得。与此同时，社会保险的公益性又不能完全按照商业模式来推广，因而国家统筹的“统筹性”也必须得到有效体现。因此，做到整体利益和个人利益兼顾，在可继承方面明确一个双方都可接受的点，从而达到黄金分割的合理性，应为研究社保统筹账户的继承问题的着力点。
