关于上海市2011年预算执行情况和2012年预算草案的报告

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[导读]：2011年，本市各级财政部门按照年初市十三届人大四次会议的有关决议、市十三届人大财政经济委员会的审查意见，求真务实、真抓实干，扎实推进各项财政工作。

　　根据市政府《关于本市进一步深化完善“十二五”期间市与区县财税管理体制改革的若干意见》的有关要求，为统一收入预算编制口径，平稳衔接改革实施与预算编制工作，年初编制收入预算时仍按老体制口径编制，待市与区县财税管理体制改革到位后，再适时调整，按新体制口径编制。经向市十三届人大常委会第二十八次会议报告，按照新体制口径规定，市财政局对2011年市与区县两级财政收入预算数进行了相应调整。调整后，主要情况如下：

　　2011年的市本级财政收入预算，由1519亿元调整为1503.8亿元，减少15.2亿元。同时，按照市政府有关确保基期年市与区县既得财力的要求，市对区县税收返还和转移支付预算由577亿元调整为561.8亿元，减少15.2亿元。两者相抵，市本级“收入总计”预算数不变。

　　2011年的区县级财政收入预算，由1584亿元调整为1599.2亿元，增加15.2亿元；区县级从市本级得到的税收返还和转移支付减少15.2亿元。两者相抵，区县级“收入总计”预算数不变。

　　因此，上述调整主要是市本级和区县级收入预算编制口径的调整，不影响全市“收入总计”预算数。

　　（一）本市地方财政和市本级财政收入预算执行情况

　　2011年，本市地方财政收入预算执行呈现三个特点：一是服务业对财政收入增长的支撑作用进一步增强。来自本市商业、金融、租赁和商务等服务业的财政收入增幅均在20%以上。二是制造业能级提升、效益改善对财政收入的增长发挥了重要作用。本市电子信息、成套设备、生物医药等制造业企业所得税均呈现两位数增长。三是市与区县两级财政收入实现同步较快增长。2011年，市、区县两级财政收入分别增长21.5%（若扣除返还区县的教育费附加收入，市本级财政收入增长18.7%）和17.4%。

　　市本级主要收入项目的执行情况如下：

　　1．增值税189.8亿元，完成预算的97.3%。未完成预算的主要原因是，受原材料和劳动力等要素成本上涨因素影响，部分企业增值空间缩减，使增值税增长低于年初预期。

　　2．营业税474.3亿元，完成预算的108%。超额完成预算的主要原因是，服务业营业税增长较快，相应带动营业税增长高于年初预期。