月入1万一年可避税近千
个人税收递延型养老保险，简单说就是将个人收入中的一部分拿来买养老保险，缴纳个税时应先将个人收入中扣除这部分收入，其余部分作为个税缴纳基数，等到退休开始使用养老保险时，在累积起来一起补缴个税。
上海市政协委员、中国人寿保险股份有限公司上海市分公司党委书记肖星透露，具体操作中，拟启用单位代扣代缴等方式。既能为未来养老提供保障，也可提前为个税“减负”。
肖星给记者算了一笔账。月收入1万元，扣除四金后1900元以及个税起征点3500元后，应纳税额为4600元，缴税标准应参照20%的税率计算，再减去速算扣除数555元，需要缴税365元。如果可以税前列支700元作为保费，月入1万元的应纳税额为3900元，按照10%税率计算，再减去速算扣除数105元，应缴税285元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税80元，一年则可以避税近千元。以此类推，如果每月购买700元的个税递延型养老保险，收入越高，其避税的金额就越大。一旦试点启动，估计每年保费可达15亿元~20亿元。投保的主要方式拟通过单位代扣代缴等进行。
发达国家均有此险种
据深圳商报记者了解，世界上发达国家，比如加拿大、美国、日本等均有此政策。首都经贸大学金融系教授教授庹国柱昨日接受深圳商报记者采访时称，从养老金筹集的渠道讲，无论是三根支柱说，还是五根支柱说，企业年金和个人税收递延养老保险都是重要的资金来源。无论中国还是发达国家，单靠社保只能保证衣食无忧。要想有一个相对优裕的晚年生活，还想去旅游，必须有第二、第三个资金来源。
他介绍说，加拿大政府允许不超过18%的个人收入在税前购买保险，也就说个人收入1万加币，那么最高可以先拿1800加币买保险，其余8200加币作为缴纳个税的基数。这一政策极大调动了人们购买养老保险的积极性。目前，在加拿大企业年金加个人税收递延型养老保险，两个道渠道积累的养老金已占一个人养老金的60%。
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