在人均期望寿命越来越长的当下，谁都无法回避个人的养老问题……如果说最近什么话题最吸引公众的注意，估计非“养老金入市”和“养老金缺口”莫属，由此引发人们关于延迟退休年龄的探讨。的确，如果作为读者的您有份工作，而且与单位签署了劳动合同，那么这也就意味着您除工资外，在退休后每月还有养老金，但至少需缴纳15年养老保险。

　　然而，大部分退休人员不知道的是，他们的养老金是如何计算得来的，而且缴纳数十年的养老保险后，是否能在人均期望寿命前拿到“本金”？那么，我们的晚年究竟会怎么样？尤其对于灵活就业人员而言，缴纳不同比例的养老保险，在达到退休年龄后又会拿到多少养老金？

　　2倍

　　公务员、机关事业单位退休人员平均养老金是企业职工的2倍左右

　　20年

　　目前沈阳市人均期望寿命为79.56岁，若按照60岁退休，则人们只能享受20年的退休金

　　80%和40%

　　目前沈阳公务员群体养老金替代率为80%，而普通职工的养老金替代率为40%，两者相差高达40%

　　养老金是如何算出来的

　　养老金计算较为复杂，如果不是专业人员很难计算，而且核算指标有很多不确定因素。

　　基础养老金计算基数=【退休时上一年沈阳市在岗职工月平均工资+退休时上一年沈阳市在岗职工月平均工资×(市指数和÷缴费年限)】÷2。

　　例如：某职工2012年2月退休，1968年9月参加工作，1992年10月前的视同缴费年限为24.0833年，个人账户储存额24167.62元，2011年市在岗职工月平均工资3813元，1993年-2011年历年缴费工资基数及对应年度社平工资。

　　从以上公式可以算出该退休人员的养老金为：

　　基础养老金的计算基数=【3813元+(3813元×16.59÷19年)】÷2=3571.1756元基础养老金=3571.1756元×43.5年×1%=1553.46元个人账户养老金=24167.62元÷139月=173.87元过渡性养老金=3571.1756元×24.0833×1.4%=1204.08元基本养老金=1553.46元+173.87元+1204.08元=2931.41元综上，该职工退休时养老金为2932元。

　　目前沈阳市不同人群养老保险缴纳比例

　　沈阳市城镇职工

　　单位：上月工资总额×20%(进入统筹账户)

　　个人：本人上年月平均工资×8%(进入个人账户)

　　沈阳市城镇居民

　　档次一100元/年档次二200元/年档次三300元/年档次四400元/年档次五500元/年档次六600元/年档次七700元/年档次八800元/年档次九900元/年档次十1000元/年(任选，全部进入个人账户)

　　灵活就业人员退休金计算

　　如果灵活就业人员，按照月领取1992元退休金计算：1992元×12月=23904元，在80岁时共领取养老金23904元×20年=478080元。

　　高级专业技术人员每月最多可补差额450元

　　如果退休前担任高级专业技术职务(含高级技师)的退休科技人员，按各项规定条件增加基本养老金后，其本人月领取的养老金之和仍然低于本地区事业单位同期同条件人员退休费数额的，可以按照上限补足差额。

　　具体差额上限为：担任正高级专业技术职务的，每人每月最高再增加450元。担任副高级专业技术职务(含高级技师)的，每人每月最高再增加400元。

　　对差额不足450元、400元的，按其实际差额增加基本养老金。

　　举个例子：

　　如果一位退休前担任正高级专业技术职务的人员，目前退休金为2000元，按标准调整后，其退休金为2100元。而当地事业单位内与他同等条件的人员退休金为2400元，则他最终每月可得到退休金2400元。

　　如果当地事业单位内与他同等条件的人员退休费为2700元，则他只能在原有2100元退休金的基础上最高再增加450元，即最终每月可得到2550元。

　　如果调整后达到或超过同等条件的人员退休费时，则不需要进行差额补足。

　　灵活就业人员：以本市上年在岗职工月平均工资为缴费基数

　　缴费档次  在岗职工月平均工资   缴费比例      月缴费基数   月缴费金额

　　档次一               3813元               100%              3813.0元       762.6元

　　档次二               3813元                  90%              3431.7元         686.3元

　　档次三                3813元                  80%               3050.4元          610.0元

　　档次四                  3813元                 70%                2669.1元         533.8元

　　档次五                  3813元                   60%                2287.8元         457.5元

　　机关事业单位职工

　　个人：本人上月应发工资×8%

　　单位：全部职工缴费基数之和×29%

　　如果张先生选择缴费基数的100%这一档次，那么他现在每月需缴养老保险费为3813×20%=762.6元，其中进入个人账户的是305.04元。15年里，如果他的工资未增长的情况下他将共缴纳养老保险137268元，其中个人账户总额有54907.2元，他的平均缴费指数为1。

　　根据上面的公式计算，当张先生2028年退休时，他每月可领取的基础养老金=(17520.6+17520.6×1÷15)÷2=9344.32元。个人账户养老保险金=54907.2÷139=395元，过渡性养老金=9344.32×15×1.4%=196.23元。三者相加，他每月可领到的养老金为1992元。

　　以25岁参加工作60岁退休，且沈阳市在岗职工月平均工资年均增长10%，在岗职工35年个人总共缴纳养老保险费用为

　　3813元×(100%+10%)35×12×8%=102859元

　　以目前沈阳市在岗职工平均月工资3813元为例，假设在岗职工月平均工资逐年上涨幅度为10%，到2028年，沈阳市在岗职工月平均工资为17520.6元。

　　如果张先生选择缴费基数的60%这一档次，那么根据上面的公式计算，当张先生2026年退休时，他每月可领取的基础养老金=(17520.6+17520.6×1÷15)÷2=9344.32元。个人账户养老保险金=32944.32÷139=237元，过渡性养老金=9344.32×15×1.4%=196.23元。三者相加，他每月可领到的养老金为1795元。

　　沈阳公务员退休金构成

　　公务员退休金=(退休前工资+职务补贴)×工作年限比例。

　　通常情况下，工作年限满35年工作年限比例为90%，30至35年工作年限比例为85%，工作20年至30年工作年限比例为80%，工作年限为10年至20年工作年限比例为70%，10年以下工作年限比例为50%。

　　以沈阳某公务员为例，其工作已满35年，其退休金为4500×90%=4050元。

　　机关事业单位养老金基本看齐公务员

　　目前沈阳机关事业单位，大多效仿公务员养老机制。以沈阳某机关单位的正科级干部为例，其2008年退休前工资为4500元/月，但退休时养老金则降到3200元/月，但2008年底时大幅提高养老金标准，目前养老金为4800元/月。

　　沈阳近年人均期望寿命变化情况

　　数据来源：辽宁省人力资源和社会保障厅，沈阳市人力资源和社会保障局，沈阳市疾病预防控制中心