专家：养老保险个人账户应剥离或取消
向日葵保险网
[导读]：职工养老保险个人账户混合在社会保险中，理论上的困境是，个人账户是私有财产，不具保险性质，将它嵌于社会保险之中学理上不通。
“十三五”规划考虑改变这种情况。如果将来个人账户不可以继承，则我们可以预测，个人账户设立之初的“激励因素”会进一步消减。
第四，企业职工养老保险的示范效应引起老年收入保障领域更多的混乱和新的不平衡。
1997年建立的城镇职工基本养老保险，是社会统筹和个人账户相结合的制度，2014年由农村居民和城镇居民养老保险制度合并的城乡居民养老保险制度，也规定了个人缴费进入个人账户。这个制度是由政府
津贴和个人账户组成，没有任何保险的性质，也冠以养老保险的名字，引起了与职工养老金水平攀比的舆论声音。
从保障的角度看，90%的参保人选择每年缴费100元，不可能成为一个有效的保障制度。2014年底分别建立了事业单位养老保险制度和公务员养老保险制度，为了所谓公平，这两个制度也是由社会统筹和个人账户组成，费率结构也与职工相同，不同的是事业单位职工的个人账户像居民养老保险个人账户一样，是有资金积累的，而公务员养老保险个人账户是记账制度，是名义账户，公务员养老保险个人账户的计息率是“考虑工资增长、物价”等因素计入。
现在四个养老保险是在公平的名义下建立的，居民和事业单位职工的个人账户是有基金的，这笔资金会不会市场化投资，收益如何，还是未知数；即使有一天市场化运营了，收益不错，那也是账户持有人的风险收益，而公务员的个人账户收益率则是旱涝保收的。从目前的政策表述看，企业职工和公务员个人账户的计息率还是不同的。新的问题是，以公平的名义建立的制度会造成新的不平衡。
综上所述，企业职工养老保险中的个人账户问题已经不再是选择实账和空账的问题，只有将其从
社会养老保险中分离出来才能彻底解决问题。
职工养老保险个人账户从社会养老保险中分离出来，让参保人建立自愿性储蓄养老制度，会减少因政府干预产生的扭曲，会对多层次养老金制度的健全产生正面影响；会使职工养老保险个人账户摆脱“实账空账”的纠结；会对其他制度产生示范效应，城乡居民养老保险中个人账户的取消，则可使该制度回归老年津贴制度，保障水平的攀比可以消除；事业单位职工养老保险个人账户的取消，会降低当期的人力成本，也可以避免因基金收益率低带来的效率损失；公务员养老保险个人账户取消，则避免了计息率设置不当引发的社会问题。
2015年12月21日闭幕的中央经济工作会议要求社会保险适当降低费率以适应供给侧管理，社会保险五个险种，养老保险费率为工资的28%，
医疗保险为8%，
失业保险为2%，
工伤保险平均为0.75%，
生育保险不到0.5%。除了养老保险，其他险种即使降低费率也不可缓解人力成本高的疼痛。如果将养老保险个人账户8%的费率从强制性保险中剥离开来，是能有效降低强制性人力成本的。当然，个人账户的分离要以制度的其他参量改革来配合，不然制度的收支平衡就会出问题。
