他山之石

　　基本养老的作用是定位于广覆盖、低保障，如果想获得一份体面而舒适的退休生活，我们需要有更多元化的选择。世界银行建议应建立三个支柱体系:公共养老保险、企业补充养老计划、个人储蓄性养老计划，分别体现社会公平、雇主责任与效率和个人的自我保障意识。三个支柱共同作用方能使养老这一社会命题健全有序地维持下去。

　　在美国，现行的养老金体系是上述的三支柱，其中第二支柱所占比例尤重。美国的第二支柱称为：雇主养老金计划（401K计划）。1981年，超过美国总人口1/4的人都参与了该项计划。同时，由于该计划源源不断地为美国的资本市场提供了长期资本供给，也极大地推动了美国共同基金业的发展与壮大。2010年底，“401K计划”资产总额约为3.1万亿美元，占当年GDP的21%，占美国养老金总额的17%左右。

　　“中国版的401K”

　　在中国，第二支柱的企业补充养老计划又被称为企业年金，因此企业年金又被誉为“中国版的401K”。

　　企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是多层次养老保险体系中的重要组成部分。对于企业吸引人才、留住人才、激励人才、提高企业职工退休后生活质量等具有重要意义。

　　以25岁的小明为例(图表)，假设他在购买基本社保外，还参加了企业年金计划，单位缴费8.33%，个人缴费为1%，投资收益、工资增长率设定为5%。在加入了企业年金计划后，小明在退休的时候除领取法定的退休金外，每月还将额外领取7，905.9元的退休金，替代率从原来的36%跃升到68%，每月领取的养老金几乎等同于其基础养老金的两倍;同时，小明也可以选择一次性领取多达971，343.71的积累资金。这些增长的数字意味着，退休后的小明可以老有所依、老有所养，迟暮之年还可以有钱旅行。

　　建设银行，看护一代人的养老钱袋

　　作为中国养老金市场的主要参与者，建行秉承“以客户为中心”的服务理念，依托企业年金基金受托人、账户管理人和托管人三项资格，整合全行优势资源，致力于为公司、机构和个人客户提供企业年金、员工福利计划、职业年金、养老金咨询等全方位的养老金融服务。

　　自1999年开始，建设银行为铁路、石化、电力、煤炭、通讯等一大批大型企业集团提供退休员工福利计划管理服务，作为监管部门政策法规课题组成员，陆续参与法规、行业规范以及国家“十二五”养老保障发展规划的研究和制定。先后向4000多家大中小企业客户提供了企业年金服务，业务规模和增速均居银行同业前茅。