遗产计划的重要部分

　　许多人在生前制定了遗产计划，明确了个人的遗产分配方案，以使其符合自己的意愿。当某人身故后，遗嘱执行人或遗产管理人会负责清理死者的所有财产及负债，并将其剩余资产分配给死者的继承人。人寿保险金不作为投保人项下资产，也不记入投保人遗产，因而人寿保险是遗产计划的重要组成部分，可以满足大额的善终费用需要；在征收遗产税的国家和地区，人寿保险在缴纳遗产税和保全遗产方面起着重要的作用。我们需要特别注意的是，人寿保险的遗产计划作用不仅仅限于缴纳遗产税收，更为重要的是保全生前资产不受债权人的影响，免于债权人清算。

　　确保家属的抚养费用

　　家属抚养费用包括子女独立前所需要的生活费用、配偶所需的生活费用、对家庭老人的赡养费用等。人寿保险的一个主要销售对象是那些需要为受抚养人提供经济来源的人。一旦家庭主要收入者死亡，家属可能在其死后相当长的一段时期内面临财务困难。购买人寿保险可以提供这些方面的资金需求，并在一定时期内为家庭收入需要提供保障。

　　确保所需的教育费用

　　从世界范围来看，几乎所有的家长都希望子女能够接受良好的学校教育或者某种职业技能培训，以便将来在激烈的社会竞争中处于有利地位。教育费用越来越高，并成为每个家庭一笔不菲的长期开支，很多家庭甚至为此负担沉重。如果一家之主或主要收入来源者早逝，家庭收入将会急剧下降或终止。很多美好的愿望可能因为没有准备好充足的教育费用而成为泡影。人寿保险可以确保自律教育所需要的费用。比如购买低费率、高保障的定期寿险，死亡保险金可以满足教育费用的需要。

　　退休收入的重要来源

　　我们知道，社会养老保险为个人提供了基本的退休收入，这些收入远远不能满足退休生活费用所需，通常需要企业退休计划和个人储蓄计划进行补充。因此，许多人在工作期间购买了个人年金，以便在退休后可以按月领取年金给付。终身寿险在这方面也能发挥积极作用，即当被保险人接近退休年龄时，将保单现金价值作为趸缴保费购买年金，为被保险人提供退休收入和满足其它退休需求，这是终身寿险的另一重要功能，但是在现实生活中，容易被人们忽视。

　　具有一定的储蓄和投资功能

　　寿险保单的现金价值或帐户具有储蓄和投资的功能。终身寿险的累积储蓄价值经过一段时期后，可以增长到相当可观的金额，而且在累积过程中不影响寿险保障功能。尽管终身寿险的累积储蓄利率可能低于其它投资工具的收益率，但人寿保险作为投资工具仍然具有一定的优越性。这种优越性体现在固定利率保障上面和其它投资产品无法比拟的税收优惠政策。通常情况下，保险产品获得的利息收入不必缴纳所得税，而其它投资收益必须在收益当年缴纳所得税。因此这种税收优惠政策缩小了寿险产品与其它投资工具的税后收益差距。而税后收益时消费者真正关心的收益率指标。当然，投保人因退保而领取现金价值时，如果所获得的现金价值高于实际缴纳的保费，则超额部分必须缴纳所得税，这相当于获得了递延纳税的好处。

　　改善个人信用

　　随着我国市场经济的不断发展，人们的社会价值观念、消费观念发生了重大的改变，银行的个人贷款业务储蓄的迅猛发展。很多人逐步认识到信用也是一种宝贵的个人资源，利用得当可以显著改善个人和家庭的生活质量。人们认识到贷款对个人消费的重要作用后，就比较容易接受贷款消费的观念，并影响消费行为。