到2050年，我国60岁及以上老人将超过总人口的30%，进入深度老龄化阶段。今年两会期间，几位保险业全国政协委员对迎接“银发浪潮”提出建议，尤其对如何做实
养老金个人账户和大力发展企业年金给出具体方案。
解决个人账户空账难题
我国目前实施的社会统筹与个人账户结合的
养老保险管理体制，在经过20余年发展后暴露出个人账户空账运行、收益率低、管理不透明和不能跨区域转移等问题，尤其是个人账户空账问题日益突出。
所谓空账，是对个人账户预筹与累积资金的超前动用，把按规定应累积若干年再行支付的资金提前取出，用于当前职工养老金的发放，结果造成个人账户空账现象。根据社科院数据，到2011年，我国养老金个人账户空账规模已达到2.2万亿元。
形成空账的主要原因有：首先，转制成本是形成空账的历史原因。老职工在转制前都没有个人账户的积累，转制的同时形成了巨大的资金缺口，这一转制成本顺理成章地应由政府来承担。其次，巨大的养老金收支缺口是空账形成的直接原因。离退休职工人数急剧增加，许多国有企业因效益差而拖欠保险费，由此形成“小斗进、大斗出”的局面。此外，个人账户性质不明确、被挪用是空账问题形成的间接原因。
全国政协委员、合众
人寿保险股份有限公司董事长戴皓对解决养老金个人账户空账问题提出了几点建议。他提出，首先要推进税费改革，通过“费”改“税”，利用税收的强制性特征来保证养老金的足额征收。其次是加大政府补贴力度，确保养老金运营的平衡。第三，要提升收益能力，确保养老金防范风险与增值。可利用养老金数额大、来源稳定的特点，将其投入到重点建设项目中，以提升收益能力。此外，还可以利用国有资产弥补基金缺口。
全国政协委员、
中国人寿保险（集团）公司原总裁杨超在2012年两会上就曾表示，要利用保险机制应对老龄化问题。今年两会，杨超建议人力资源和社会保障部尽快做实个人账户，设立10年-15年的过渡期。对于在过渡期内新建立的个人账户，委托专业的法人机构实行市场化运作；对于已经建立个人账户但空账运行的现有账户，确定固定记账利率，计算个人账户应记账的资产总额，待厘清负债总额、偿债主体和方式之后逐步做实个人账户，并将基本养老保险中的个人账户与企业年金的个人账户合并；最终过渡为以统筹账户为基础、现收现付制基本养老账户和个人账户相结合的
社会养老保险制度。
