一个30岁男性购买“×××两全保险（分红型）A款”，一年后保单的现金价值是9300元左右。去年这家保险公司的年收益率为1.8％，11500×1.8％＝207（每年分红累计）。此外，还有1.8％的终了红利。

　　“两年后退保，肯定能够保本。我们对外就是这样说的，2年保本，3年超定期，5年超国债。”当记者打电话向该保险公司咨询时，客户经理这样回答。同样是1万元，如果通过工资等方式发给员工，员工要缴的个人所得税可不低。现行个税计算方法是：先计算出你的月工资、薪金所得，然后计算出你的月应纳税所得额（月工资、薪金所得－800元），最后计算出月应纳税额（月应纳税所得额×适用税率－速算扣除数）。

　　如果2003年11月份的工资收入是10000元，应纳税所得额＝10000－800＝9200（元），那你这个月的个人所得税就是1465元。

　　成本因素也是决定企业年金险成为“避税”工具。一位保险公司经理说：“同是一单生意，操作起来费事儿是一样的，手续费管理费同样要扣除。因为团体险是企业和保险公司谈下来的，个人退保的损失肯定要多。团体险还可以返还本来给银行的手续费。一单团体年金险胜过几十单个人保单，企业、员工、保险公司三方都便利。”

　　根据有关法律规定，退保是企业的自由，就像存钱取钱一样，保险公司是无法控制企业退保行为的。不过，无论企业投保还是企业退保，保险公司在其中都有甜头可尝：投保增加了自己的业务量，拓展公司的业务规模；企业退保，保险公司可以名正言顺地收取一定的退保手续与管理费用，基数在1％－5％不等。

　　比如，“×××两全保险（分红型）A款”声称“两年可以保本”，那么两年来这笔钱投资得来的收益就落入了保险公司的腰包。

　　与国家关于工资、薪金所得征收税率为百分之五至百分之四十五的个人所得税，以及发放劳务报酬所得要征收20％的个人所得税（不同的个人所得的应纳税所得额要减去不同额度费用的余额）相比，对个人而言，这个退保费用，自己要合算很多，年金险成了“避税”的通道。

　　“避税”是把双刃剑

　　企业团体年金险设计的初衷本是效益好的企业为激发员工的积极性，在正常社会保险之余为职工购买的一种补充商业保险，国家是扶持鼓励的。但在实际操作中却走样了，成了洗钱、逃税、腐败的温床。