[摘要]：问题在于，已退休老职工和新养老制度实施前参加工作的职工都没有个人账户的积累，那么他们的养老金从何而来？

社会保障的主要模式有两种，而我们国家采用的是现收现付的模式，这一模式由在职职工承担已退休职工的社会保障成本，也就是年轻的劳动者承担退休者的养老金成本。这一模式的特点就是退休者的养老金是直接来自这一时期缴纳养老金的年轻职工。

在当前我国养老保险缺乏雄厚资金积累的情况下，这个任务顺理成章地落到了在职职工肩上。

如何理解社会保障，这里我们不用官方的理论去诠释它的章程细节，而是用一种大家熟悉的传销模式来诠释其运作方式。

举个让人不太爽的例子，大家都知道，传销金字塔的最高层往往是利益的受益者，最低层往往是利益的投入者。所以在社保的金字塔中，退休的老人成为塔尖，而新进入社会工作的年青人则是塔的基础。

当初步进入传销金字塔的人经过发展最终站在了塔尖时，意味着第一批进入者开始受益。而这种利益呈现正面影响鼓舞着后来者的加入，使得金字塔下面的基础越来越庞大。

塔尖的人最终逝去，而新生代不断加入，运作如此循环下去。社保也是如此，社保急需要发展我们的子女们成为下线，才能支付上线的利益需要，所不同的是，这里表现的只有纳费，没有商品和服务。

但是，如果问题发生逆转了会怎样？如果基座小于塔尖，也就是呈现倒金字塔结构的时候，这个体系会怎样？

答案只有一个——崩溃！

现收现付的社会保障体系，要求一个必须的前提就是这个国家要有年轻的人口结构。但是，很早以前就有大量的官方新闻告知我们国家实际上已经进入了老年化社会。

可以想象的到，80年代和90年代出生的一胎者成为今后十年二十年社会的劳动者时，就社会保障而言，一个年青人面对四个老年人，他们将承担起怎样的负担来赡养我们未来的养老金？

从官方的一组数据可以看到，包括4000多万已退休人员在内，我国上年末的参保人数只有1．6亿多人，仅占城镇人口的30％左右，不及劳动力人口的15％，覆盖率不到世界平均水平的一半。

更值得注意的是，在覆盖的城镇国有企业和集体企业职工中，参保人数2001年以来的平均增速为4．04％，也已低于离退休职工人数的平均增速6．64％。如去年缴费职工12242万名，领取养老金的人数达4100万。

如果造成参保人数低时因为该参保而没有参保的人数多达85％，那么养老危机也因参保率的提高只能仅仅是被推迟而不能从根本上消灭。

因为计划生育的原因，劳动力必然会呈现短缺不足。这就意味着金字塔的基础最终会小于塔尖，最终成为一个倒金字塔则是迟早的事情！

随着人口老龄化和提前退休等原因，用现在人的钱支付上一代人的养老金的现象也就日益严重，这样个人账户的空账运行就变本加厉。最终的结果就是——养老金不足！

推迟退休年龄就能解决未来养老金给付的问题吗？推迟养老年限，是一个没有办法的办法。因为这意味着职工缴纳养老金的年限增加了，领取养老金的年限减少了！从根本上是危害职工利益的。

先看看国外在今年发生了什么事情。

2006年03月29日，英国百余万雇员抗议养老金改革导致地铁系统瘫痪，源自于英政府计划提高政府雇员的退休年龄，将政府雇员的退休年龄由目前的60岁改为65岁。

超过150万名英国地方政府雇员进行罢工，主条幅上写有“保卫我们的养老金”，抗议政府养老金改革措施，数千所学校被迫关闭，地铁系统瘫痪，交通受阻。罢工虽然为期仅一天，但造成地铁系统瘫痪。

而另一则新闻报道，37%的日本国民拒交养老金，这是由于人们对养老保险制度失去信任，许多人、特别是个体经营者和自由职业者拒绝交纳养老保险费。

厚生劳动省日本社会保障厅去年发表的统计表明，在2002年度，加入“国民养老金”的人中，有37%没有交纳保险费。其中，20岁至29岁的人中，有50%以上拒绝交纳保险费。

养老保险金支付额的减少使国民对日本的保险制度失去信任，加剧了人们对失去劳动能力之后的不安心理。许多投保者认为，日本的养老保险制度现在已出现了问题，那么将来会怎样就更难说了。说是养老保险，实际上并不那么保险。

在这种情况下，日本政府开始考虑强制征收养老保险金，甚至开始通过监视银行户头的方式来检查人们是否按照规定的比率交纳养老金。

而官房长官等内阁大臣们正是在这个时候被发现有这种与政府背道而驰的行为，自然也就成为众矢之的。如果大家有印象，一定知道小泉首相曾经因为没有缴纳养老金还遭到弹劾。

以上两则新闻可以在百度上搜索到。这两个新闻从另一个层面上看，养老问题不是中国问题，而是世界问题。而对于中国来说，仅仅只有十几年的社保发展史，经济不发达，再加上计划生育的政策，问题将会比那些发达国家严重许多。

调整个人账户是一个公开的国家行为。但是社保体系暗地里的亏空直到现在还无法统计。在2005年出的两会期间，全国社会保障理事会副理事长高庆西就已经爆料：我国用于解决老职工社保的未来隐性负债保守估计为2万亿，显性负债为5000亿，总计负债至少2.5万亿。

隐性负债为今后用于支付的缺口，显性负债则是当年账本上实际亏空的数字。而2004年期间，中央财政一共转移支付了多少钱呢？500亿元，不足年亏损的十分之一。

美国政府同样也在做实个人账户，但是缺口是由政府买单。中国也要做实个人账户，却是减少个人账户所持比例，由职工买单！即便是政府补贴，但这种补贴并不是做实到个人账户上，能否保值还不知道，个人账户的增值就更是一个想都别想的问题了。

虽然，国家口头上承诺要加大养老金账户的投资功能，但是一个后果就是，2006年下半年上海爆出社保养老金被挪用，直接导致了上海市委书记的下台。这就意味着，国家统筹得养老金账户和职工个人的养老金账户，随时都有遭受金融危机和信任危机的风险存在。

如果说计划生育政策是社保养老的根本问题，那么社保养老金的监管问题即便是百分百不出问题，依然也不能从根本上解决最终的社会养老问题。而如果体制和监管同时出问题，那么社会就会进入一个万劫不复的危机。