社会未来人口老龄化的需要

　　据报道，到2000年，我国60岁以上老年人口及65岁以上老年人口占总人口的比重已分别超过了10%和7%，在人口最集中的上海，早在70年代末就进入人口老龄化的行列，而在老年人口中，80岁以上的高龄老人已达28万，超过该市老年人口的10%。另据预测，到2050年，我国独居或只与配偶居住、身边无子女相伴的65岁以上老人占老人总数的比重将由1990年的10%上升到27%。在通常情况下，高龄人口直接面临生活无法自理的问题，而当今家庭结构的变化，又使得仅靠家庭成员扶助无论是在经济上还是在精力上都显得力不从心。

　　从劳动和社会保障日前发布的《关于完善社会保障制度及下岗职工再就业问题》提供的资料显示，我国社会保障资金缺口正在逐年扩大。由于养老保险基金当期收支存在地区间不平衡等问题，2000年当年基金缺口已由1998年的100多亿元扩大到2000年的近400亿元。预计今年随着国有企业下岗职工的增多，需支付的养老金不仅不能有效地增值，还很难适应未来人口老龄化高峰期的需求。特别是随着人口寿命的延长，将同时延长退休金的领取时期，对养老金的需求只会大幅度提高。因此，养老基金的增值对于未来人口老龄化的需要，意义十分重大。而本次社会保障制度改革对于企业补充养老保险的资金来源，则规定了优惠鼓励政策，即可以在企业工资储备基金中列支；可以将企业基本养老保险费中超过职工平均工资300%以上的部分，由社会保险经办机构予以返还；还可以经当地政府批准按工资总额的一定比例计入成本。

　　提高企业竞争与发展的需要

　　1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》已经明确，企业补充养老保险是基本养老保险的重要补充。发展补充养老保险是大势所趋，因为基本养老保险只能满足职工退休后低水平的生活需要，更高的福利必须通过补充养老保险和个人储蓄性保险来提供。同时在现代企业制度下，企业之间的竞争实际上是掌握了先进技术的人才的竞争，它也要求企业不断完善员工福利保障计划以提高企业对人才的吸引力，降低员工流动率。从这一方面讲，中央政府应为企业职工补充养老保险确定一个指导性的政策框架，并尽快完善所得税的征管，通过延迟纳税等手段鼓励企业和职工增加补充养老保险的缴费。

　　另一方面由于养老金有保值增值的要求，市场也呼唤商业保险公司能提供一些比较灵活，简单明了，个人账户可以转移，就长期而言有较高收益率的企业补充养老计划。可见，养老保险走进投资时代，对企业和员工的协调发展将起到比较重要的作用。对企业来说，一方面可以间接将风险转嫁到保险公司，实现保险与企业风险共担；另一方面可以有效激励员工，增强企业的凝聚力。从员工角度看，职业变更的加速，使得不安全感和不稳定性增加，如果企业为自己解决后顾之忧，对企业的归属感与信任感自然增加。

　　作为世界流行趋势，兼具保险保障和投资增值功能的万能寿险等投资类产品必将成为各商业保险公司抢占养老金市场的法宝。