关于寿险如何规避遗产税，陈建刚表示，寿险有非常强的变现能力。不同于其它税种，继承人须先筹一笔钱缴清遗产税款才能完成全部财产过户登记，不能用继承的遗产来缴纳遗产税。寿险是立即给付的现金，常在被保险人死亡后，保险公司以现金给付保险受益人，充分符合遗产税以现金缴纳的需要。

　　同时，购买寿险还能减低应税财产。购买寿险的保费属于支出项，不会列入资产总额，等于在保持总资产不变的前提下，提高免税资产，降低征税资产。

　　“我们可以将遗产总额的持有，转换成保单的持有，也就是说，通过不动产抵押贷款的方式来筹集所应缴纳的保费来购买保险，如果资产总额、贷款负债的余额少于原来的遗产总额，便达到了降低遗产净额节税的目的。同时，运用购买高额保单的方式来节税，可以轻松达到预期的目标，更可以提供被保险人一份高额的保障。”陈建刚告诉记者。

　　另外，当企业破产时，股票、债券、存款等都会被冻结，唯有人寿保险单不被冻结。而且债权人也无权要求受益人用保险收益来偿还债务。

　　“总体而言，寿险避税可以有两种方式，一种是生前将资产转移，一种是身故后获得赔付。”友邦保险相关负责人告诉记者，生前的避税主要是通过为后代投保年金类保险（后代作为被保险人），将资产逐年转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。身故后的避税方式，是指在生前为自身投保寿险，身故后的保险赔付金将不会计入遗产。“这两种方式都能减少遗产总额，从而降低须缴纳的遗产税。”

　　并非所有的人身保险都能全额避税

　　其实，并非所有的人身保险都能全额避税，只有以被保险人身故为保险金支付条件的寿险产品才能免计入遗产。根据2011年10月11日颁布并施行的《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》，人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险，分为定期寿险、终身寿险、两全保险等，属于普通型人身保险。而分红型、投资连结型、万能型的人身保险则因具有分红或投资属性，不能全额避税。

　　“分红险的红利部分，投连险和万能险的投资账户部分，由于具有投资理财的性质，与保险中真正起保障功能的资金并不相同，所以很可能被计入遗产总额。”业内人士称。

　　另外，还有最值得注意的一点，寿险保单必须有明确的受益人，否则也不能发挥避税的作用。

　　根据《保险法》第四十二条规定，人寿保险出现“没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的”、“受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的”、“受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人”的情形后，保险金将作为被保险人的遗产，也就意味着保险丧失了避免被征遗产税的功能。

　　业内专家表示，不同收入的人群购买寿险的侧重点不同。低收入人群买的是保障，中等收入为的是理财，高收入人群更多的是为了资产保全和转移。“生时为自己避债，死时为儿女避税，伴随遗产税推出的预期升温，虽然我们并不能确定遗产税是否一定会出，何时会出，但起码从国外经验来看，我们还是可以看出这种预期对寿险行业的影响将会很大。”