——个税递延成政策突破口提高企业及个人参保积极性

　　当前我国多重原因制约了企业年金发展。从历史沿革上来讲，“基本养老保险替代率一直处于较高水平，百姓对于基本养老保险依赖度较高。”熊军表示，但是从政策层面上来讲，“补充养老基金通常由行业或者公司与职工协商后设立，目的是弥补公共养老金待遇不足，政府给予一定的税收优惠。”

　　目前，我国针对补充养老保险中的企业年金有一定的税收优惠，允许税前抵扣等，享受优惠的主要为企业。

　　中国人寿养老保险股份有限公司战略规划部有关负责人表示，企业年金税收优惠力度不够。企业缴费部分优惠比率只有5%，个人缴费部分没有优惠，影响了企业和个人缴费的积极性。

　　从国际经验来看，美国的商业养老体系建设也是在税收优惠政策的推动下建立起来的，例如著名的401K计划等。

　　早在2009年两会上，有代表和委员建议制定个人和团体养老保险投保人税收递延的优惠政策，利用税收政策的杠杆效应调动企业和个人参保积极性，也就是“减税养老”，这一政策主要针对个人，可以提高个人参加补充养老保险的积极性。

　　2009年，国务院通过《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》中明确提出，适时在上海开展个人税收递延型养老保险产品试点。

　　2011年，《上海保险业发展“十二五”规划纲要》明确，将推动个税递延型养老保险试点。同年，《北京市“十二五”时期金融业发展规划》也提出，将积极争取个人税收递延型养老保险试点。但此后至今，这一政策没有进一步进展。

　　中国平安人寿保险公司平安养老保险股份有限公司副总经理高菁认为，如果未来这一政策在全国试点，一是可以改善中国养老储备基金严重不足的问题；二是可以实现储蓄性养老向投资型养老转变。

　　——创新电子商务模式促进保险销售业务增长

　　专家认为认为，促进补充养老发展需要从多方面努力，除了税收优惠外，建议扩大扩大投资范围、增加投资品种。

　　在12月1日北京金博会的保险行业年会上，中国人寿总裁万峰直言“保费增长放缓的原因，其实就是产品不行了，寿险产品没有竞争力。”近年来资本市场表现不佳，直接导致保险公司分红产品的投资回报率不理想，再加上银行、证券、信托、基金都在做理财产品，分红险很难具有竞争优势。

　　据业内人士透露，一是人社部未来有意放开企业年金的投资范围，将银行理财产品、信托产品和债权计划纳入企业年金投资范围，目前正在征求行业意见。

　　据了解，目前除了政策和投资品种之外，销售方式成为当前制约商业养老保险销售的一大原因。

　　首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示，目前多种原因造成保险销售人员行业形象欠佳，阻碍了保险产品的销售。

　　业内人士介绍，在当前政策下，营销方式的改进对于商业保险销售也将起到很大的促进作用，电子商务销售平台或将成为未来商业保险业务的新增长点。据了解，目前乘坐飞机时的人身意外险、车险、团险等已经实现了网络销售。

　　海康人寿总经理特别助理章幼康介绍，“我们公司今年率先在淘宝上尝试电子商务模式，推出短期理财产品，‘双十二’期间销售额突破1个亿。”

　　章幼康认为，“这证明了网络销售模式是可行的，我们还打算未来推出能够满足养老需求的长期投资险种。”