[摘要]  近年来我们国家的经济发展形势越来越明朗，医疗条件也越来越高，于是，人口老龄化的比重也随着变大，该如何养老是我们每一个人都是要面对的事情。而现在很多企业都在为员工制定养老计划，买企业年金。

近年来我国财富福利计划市场蓬勃发展，与世界发达国家的差距日渐缩小。然而人口老龄化、年轻人口比重下降的问题却是我们必须面对的事实。

据预测，到2040年，我国老龄人口的比重将达到20％。越来越多的企业开始为员工制订补充财富计划，如养老计划、员工储蓄计划等。这些计划既是企业挽留人才的法宝，也能够帮助企业树立良好形象。

2008年的全球金融危机给大多数企业带来的打击都是沉重的，步入2010年，虽然金融危机的阴影正在消退，但是在前景尚未明朗的情况下，为了在瞬息万变的市场环境下长期发展下去，越来越多的企业意识到“开源节流”的重要性。

企业的管理者对各项成本进行严格管控，而对于员工福利计划成本控制则尤为突出。财富类的养老储蓄福利作为众多员工福利计划中的重要部分，是市场上各家服务提供商之间抢夺客户的重要战场。

然而在声势浩大的客户抢夺战背后，我们发现目前国内金融产品市场与海外成熟市场相比尚有较大差距。

目前市场上企业依托第三方运行的储蓄计划形式主要有：企业年金、团体养老保险、信托型储蓄计划。

企业年金主要由四个管理角色来运营，分别是受托人、账户管理人、托管人和投资管理人，其收费标准主要依照2004年劳动和社会保障部颁布的第23号令《企业年金试行办法》而定。

团体养老保险主要包含外在和内在两部分费用。外在费用包括初始费、账户管理费和投资组合转换费；内在费用则包括退保费和投资管理费。

信托型储蓄计划类似于企业年金操作模式，一般根据资产规模分为集合计划和单一计划。在费用方面，各服务商的产品具有不同的特点，主要包括：托管费、账户管理费、投资管理费、投资组合转换费等。

通过对金融服务商进行实际追踪调研，以及对于大量的操作案例和市场的观察，针对中国特殊背景下的养老金、储蓄福利市场和产品，推荐以下关于财富类福利计划的费用审查和监管流程：

全面了解计划收费：作为计划运营企业以及计划受托人，获悉产品特征、确认费用支付方和利益相关方、核算费用是有效管控计划的根本。

除此之外，要想成为一名合格高效的监督员，还需要知道各类管理人的费率变化、费用明细和可变费用等。全面掌握相关政策以及定期进行财务分析也相当重要。

考查费用的合理性：由于中国财富福利产品市场尚处于发展的初级阶段，各供应商将不断推出具有新的特征和适用性的产品，企业或受托人在考查产品费用的时候切不可墨守成规，需要积极进行市场分析，及时掌握市场基准。