合理避税选择很多
据了解，教育储蓄是国家为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，是促进国家教育事业健康发展而开办的一个业务种类。1999年9月1日，中国工商银行分布在全国的4万多个营业网点率先开办了教育储蓄业务。2000年4月，为促进教育事业的发展，人民银行出台了《教育储蓄管理办法》，实行优惠利率，并免征利息税。这样，从2004年起，四大专业银行相继开办了教育储蓄业务。
教育储蓄的最大特点是免征20%的个人利息所得税，如果单纯追求避税增收，从金融理财的角度看，还有很多选择。
投资国债。每年国家都通过各大商业银行在不同时间、不同方式面向百姓发售大量国债，百姓投资国债不仅享受免征个人利息税，有时所得利率还高于正常储蓄，如2005年面向个人发售的第一期凭证式国债，3年期票面年利率3.37%，高出同期储蓄存款的0.13%；5年期票面年利率3.81%，高出同期储蓄存款的0.21%。这样如果购买国债其实际收益要高于教育储蓄，况且无论是安全保险系数、还是灵活变现程度也高于教育储蓄。
投资开放式基金，由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税，因此，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。投资人民币理财业务，由于国家还没有出台代扣个人所得税的政策，这类理财产品暂时也可以避税，而且收益率一般都会高于同期储蓄利率。还有国家对封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等利息所得免征所得税；近年来各家保险公司不断推出的分红类保险目前也暂不交纳个人税。可以说，多元化免税投资渠道分散了人们对教育储蓄的注意力。
