第二十九条市经办机构应根据批准的基金年度预算，按月填写市财政部门统一印制的用款申请书，并注明支出项目，加盖本单位用款专用章，在规定的时间内报送市财政部门并抄送市社会保障部门。对不符合规定的凭证和用款手续，市财政部门有权责成市经办机构予以纠正。市财政部门对用款申请审核无误后，在规定的时间内将资金拨入经办机构支出户。

　　第五章 基金结余

　　第三十条基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。基本养老保险基金的结余包括统筹基金结余和个人账户基金结余，基本医疗保险基金的结余包括统筹基金结余、地方附加基金结余和个人账户基金结余。

　　第三十一条基金结余除根据经市财政部门和市社会保障部门商定、最高不超过规定预留的支付费用外，应全部用于购买国家债券或转存定期存款。任何部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。

　　第三十二条基金当年入不敷出时，按下列顺序解决：

　　（一）动用历年滚存结余中的存款；

　　（二）存款不足以保证支付需求的，可转让或提前变现用基金购买的国家债券，具体按财政部规定办理；

　　（三）转让或兑付国家债券仍不能保证支付需求时，由市财政部门给予适当支持；

　　（四）在财政给予支持的同时，根据需要按国务院有关规定报批后调整缴费比例。对国家未规定统一缴费比例的，可由市社会保障部门提出，经市财政部门审核并报市政府批准后，在国家规定的范围内，调整相应的缴费比例。

　　第六章 财政专户

　　第三十三条本办法所指的财政专户，是市财政部门按国务院有关规定设立的社会保险基金专用计息账户，在经市招投标委员会认定、招投标确定的国有或国有控股银行开设。

　　市财政专户、收入户和支出户只能在国有或国有控股银行开设。

　　第三十四条市财政专户的主要用途是：接收市经办机构征缴转入的社会保险费收入，接收收入户暂存的利息收入及其他收入，接收基金购买国家债券兑付的本息收入、该账户资金形成的利息收入以及支出户转入的利息收入等，接收市财政补贴收入等。

　　根据市经办机构的用款计划，向支出户拨付基金、购买国家债券。

　　第三十五条市财政专户发生的利息收入，直接计入市财政专户。市经办机构支出户产生的利息收入，及时划缴市财政专户。

　　市财政部门凭银行出具的原始凭证记账。同时，出具财政专户缴拔凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交市经办机构记账和备查。

　　第三十六条财政补贴收入由国库直接划入财政专户。

　　市财政部门凭国库出具的拨款单记账，同时，市财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交市经办机构记账和备查。