(4)养老金缴费变化不一：不同国家的养老金缴费改革趋向不尽一致：大部分国家的缴费率没有变化，如奥地利、比利时、希腊、卢森堡、瑞士等；有些国家则提高了缴费率，例如，意大利缴费率增幅较大，由原来的28.30%，增加到32.7%，捷克和法国也有所上升，分别由26.90%，增加至28%、21.5%上升至24%；俄罗斯账户部分雇员由不缴费转为自愿缴费；同时，也有国家缴费率出现了下降的趋势，如匈牙利，由30.5%下降到25.5%，斯洛伐克和西班牙也有所下降(见表2)。在金融危机时期，降低养老金缴费水平成为一些国家促进就业的手段，如芬兰为了应对金融危机，增加就业，于2009年1月降低了雇主对基本养老金制度的缴费(下降了0.8%)，2010年1月1日则完全取消雇主对基本养老金的缴费，以此希望增加1万个就业岗位。

　　欧洲养老金制度改革大都提高了缴费年限，以增强制度财务可持续性。如2008年塞浦路斯将领取养老金的最低缴费年限从3年增加至10年；2008年，法国决定自2012年开始，交通、能源以及一些其他公共部门雇员领取全额退休金的缴费年限从37.5年增加到40年。

　　2.欧洲地区养老金制度结构性改革

　　(1)建立个人储蓄账户制度。2008年3月1日，葡萄牙在现收现付制公共养老金之外，建立了个人自愿退休储蓄账户制度。个人自愿退休储蓄账户由社会保障资本基金管理研究所负责，雇员自愿参加，年龄在50岁以下的雇员每月将上一年度平均工资的2%～4%缴入个人账户，50岁及以上者则需交纳6%。

　　(2)匈牙利取消个人账户制度部分。匈牙利1998年建立了养老金制度，包括与收入关联的现收现付制以及个人账户制度两部分。为了增加政府收入，降低财政赤字，缓解金融危机的影响，自2010年10月25日，匈牙利政府决定暂停雇员对个人账户的缴费，将对个人账户制度缴费部分转移到现收现付制度中。

　　(3)波兰减少个人账户缴费比例，增设现收现付制子账户。金融危机下波兰财政赤字增加，为了降低财政赤字，2011年5月1日，波兰政府对公共养老金制度进行了改革，在现收现付制下增设子账户，由波兰社会保险局管理。改革前，雇员向第二支柱的个人账户中缴纳工资的7.3%，现收现付制子账户建立后，第二支柱个人账户缴费为2.3%，5%进入新设市的第一支柱子账户中。2013年后，第二支柱个人账户缴费逐渐增加，至2017年上升至3.5%，而第一支柱子账户缴费部分相应减少。波兰政府希望通过这一措施，能够降低政府财政赤字，将国债占GDP的比例维持在55%以下。