专家称调整养老保险结构刻不容缓

向日葵保险网

[导读]：有不少研究称，中国的基本养老保险存在着比较大的养老金缺口。我国在上世纪90年代开始逐步建立以基本养老、企业年金、个人养老为三支柱的养老保障体系，但目前的现状是基本养老独大。

　　调整需创新

　　要如何来调整中国养老保障体系制度的结构？贝克俊认为，首先要提高我国社保的覆概率，2011年年末，我国参加城镇基本养老保险的人数为2.8391亿，覆盖率需要进一步提升，而在发达国家覆盖数字高达90%。

　　其次，要通过制度创新和市场化运作来发展和壮大企业年金和个人养老保障体系，改变养老体系对于基础养老的过重依赖，发挥养老体系的整体功能。

　　“在制度创新方面，最重要的是制定养老金税收优惠政策。这个在美国和澳大利亚都被证明是有效手段。”贝克俊说。

　　养老保险的缺口很大，贝克俊认为，这是既定的事实，因此，应当尽快推出个人税收递延型养老保险试点等措施。

　　“实施延税型保险试点，可以带来几方面的好处。”贝克俊认为，以月入1.3万的收入为例，在没有税收优惠前，应税收入扣掉五险一金大约是1万块左右，实施了税收优惠后，假设我们优惠的额度是2000元，一方面他的纳税基数少了2000元，另一方面，他可以用这2000元去购买商业保险为自己的养老做准备。只不过退休领取的时候再缴税。而到退休的时候，由于收入相对降低，纳税的税费就会相应下降，从而合理避税。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担。