试水在即税延养老险助推“老有所养”

向日葵保险网

[导读]：上海个人税收递延型养老保险”试点在即的消息，一石激起千层浪。每月缴费额度、产品类型、税收优惠程度、账户能否转移……近日来，前往在沪保险公司、养老保险公司咨询的大众络绎不绝。为此

　　所谓“个人税收递延型养老保险”，是指投保人在税前列支保费，在领取养老金时再缴纳税款的一种个人年金计划形式的养老保险方案。由于劳动者在职时的收入普遍高于退休后，投保人在购买保险和领取养老金时所处不同时期而导致的边际税率差异，将使投保人能够享受很大的税收优惠。

　　对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、投保人购买个人商业养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担；对于投保人而言，作为基本养老保险的补充，“个人税收递延型养老保险”对于提高职工退休后的生活水平，为养老压力“减负”，具有重要作用，进而可以减轻劳动者因未来保障不足所产生的焦虑，减少家庭预防性储蓄，增加当前消费。

　　个案税优惠剖析

　　根据上海市政府日前向财政部递交的方案，“个人税收递延型养老保险”将采取万能和分红型保险的形式，税收递延模式采取“税基递延”型；缴费限额为每1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。

　　假设一名28岁的普通工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前列支项目后）的工资计税金额为1万元。那么，根据本报记者测算，据其收入所对应的税率公式来计算（个税起征点3500、税率20%、速算扣除数555元），每个月需缴个税745元。

　　如果他用1000元在税前购买“个人税收递延型养老保险”，则每月工资计税金额为9000元，需缴个税545元。前后相比，每月可少缴200元个税。