税延型养老保险呼之欲出

向日葵保险网

[导读]：在近日举办的“2012年陆家嘴[11.891.11%股吧研报]论坛”上，上海市金融服务办公室主任方星海透露，“税延型养老保险”各项条件已基本具备，相信可于年内推出，且税前列支的上限为每人每月1000元。

　　如果一个职工每月拿出工资中的700元购买个人养老保险产品，拿出300元用于缴纳企业年金，这1000元工薪收入本应该即时缴纳的个人所得税款可以暂时不征收，而是等到以后他开始领取这笔商业养老金或企业年金时才计算和缴纳个税。这一情景很可能在今年底明年初在上海成为现实。

　　在近日举办的“2012年陆家嘴[11.891.11%股吧研报]论坛”上，上海市金融服务办公室主任方星海透露，“税延型养老保险”各项条件已基本具备，相信可于年内推出，且税前列支的上限为每人每月1000元。

　　契约型产品定位：分红与万能险

　　“个人税收递延型养老保险试点”是国务院关于推进上海“两个中心”建设意见中促进保险业发展的一个重头项目，是指投保人缴纳的保费在缴费期间按照统一方案免缴税款，并递延至退休后在领取保险金时按照一定规则再缴纳相关税款。这项政策将鼓励中青年职工通过购买商业保险的方式来获得养老风险保障，以化解日益严重的“银发危机”。

　　据悉，目前提交给财政部的试点方案，上海个人税延型养老保险产品定位为：契约型，产品形式为万能型、分红型保险；税收递延模式采取“税基递延”型，即在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税；缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险可税前列支，300元用于企业年金税前列支。

　　根据参与研究讨论的相关保险公司内部测算，采取“税基递延”型模式，同等收入情况下，越早购买税延型养老保险产品，未来可省税额越高；同等时间开始购买产品的情况下，收入越高，未来可省税额也越高。覆盖范围上，无论企事业单位还是政府机关，都可以参与。产品操作模式上，缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税；员工离职时，可以在不同保险公司、不同企业之间转移。