活80岁领养老金110万元

　　那15年后，李先生退休时，他又可以领到多少钱呢？按照养老保险的规定，退休时领取的基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。

　　先来算基础养老金。基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。先要算出李先生2022年退休时前一年，也就是2021年北京市的职工月平均工资。刚才我们曾假设北京市社平工资以每年9%的速度递增，到2021年，北京市职工社平工资将达到11098元。

　　根据规定，"本人缴费工资平均指数"每个单位是不相同的，一般在0.6至3之间，收入高缴费指数就高，但不超过3。因为我们最初就假设李先生的收入与北京市每年的职工社平工资一致，这样的话，他的缴费工资平均指数就是1。本人指数化月平均缴费工资=退休时上年在岗职工月平均工资×缴费指数。根据刚才算出的结果，2021年，也就是李先生退休时的前一年，北京市职工社平工资预计为11098元。所以我们可以算出，李先生的指数化月平均缴费工资是11098元，可以领取的基础性养老金=（11098+11098）÷2×15×1%=1665元。

　　再来计算个人账户养老金，个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月数。"退休时的个人账户储存额"非常复杂，包含当年缴费本金、当年本金生成的利息、历年累计储存额生成的利息。它也有一个计算公式：个人账户储存额=12×8%×W【（1+i）n-（1+g）n】÷139(i-g)，i≠g。其中，W为参保人工作前一年当地社会月平均工资，i为利率，g为职工社平工资年增长率。139这个数字是从养老保险个人账户计发月数表中得来的。每一个退休年龄都有一个对应的计发月数，60岁退休的计发月数是139个月。因为利率最近几年都接近3%，所以我们假设在这15年间，利率一直都是3%。把这些数字代入这个冗长的公式，最终可以算出，李先生退休第一个月的个人账户养老金是720元。

　　个人账户养老金加上基础养老金，可以算出，李先生可以领取的养老金=1665+720=2385元。而养老金的水平不是固定不变的，国家已经连续多年提高标准，北京市最近几年也以每年约200元的平均幅度不断提高养老金水平。我们就按200元的增幅计算，李先生第二年的养老金就是每月2585元，第三年是2785元……北京人均寿命居全国首位，目前已经超过了80岁。我们就假设李先生的寿命是80岁，那么他最终将领取养老金1105020元。与当初缴纳的30万元养老金相比，还是相当可观的，稳赚不赔。养老保险这个险种本身就是"赌"寿命，活得时间越长，自然占的便宜越大，所以如果李先生可以活到更大年龄的话，还可以领到更多养老金。

　　需要说明的是，现在的计算只是进行了一个粗略的估算，由于社平工资水平、本人工资、利率等因素不断变化，将来能够领取多少养老金也很难算出确切数字。不过通过这个粗略的计算，我们可以大体得出结论，养老保险并非亏本的买卖，将来确实还是受益良多的，养老保险从头至尾就是骗局的说法不成立。