企业责任是缴纳养老保险税费，有条件的提供员工福利，即职业养老金。但政府应当给予免税待遇，激励企业提供员工福利，这部分福利可以在职工退休后，如果养老金收入较高，再征收养老金税(美国401(k)计划的经验)。目前，企业社会保险费率太高，具有"杀鸡取卵"之意，亟待建立公共预算和多元渠道筹集养老金，降低企业费率。养老基金统筹层级太低，地方政府为了平衡不得不设立障碍，阻碍居民携带缴费流动，使得社会保障权益转移难，有悖于信息时代的人员流动。
政府和企业提供的养老金能否达到个人退休前收入的60%~80%，如果不能，则需要个人储蓄养老金或者购买健康附带养老金的保险产品，即家庭养老理财规划。
中国亟待进行养老金结构调整，即"社会统筹中央基础养老金国民化"，"个人账户养老金全民化、制度化和市场化"。个人账户养老金属于准公共品，即自储公助(税优、免费服务、保值增值)。养老基金投资坚持"三分法"，包括股票市场(高风险、中风险和低风险)三分法和股票、固定收益及其公共项目三分法，确保养老基金分享经济进步成果。
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