养老金缺口越来越大，于是，80后遇上了延迟退休！而周末又有消息称，养老保险最低15年的缴费年限，也要延长。

　　而对于养老，上周唯一的好消息是，商业税延型养老保险马上就要来了。中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文称，个人商业养老保险税收优惠政策将在12月底前出台。南都记者获悉，部分保险公司已经开始与相关机构洽谈个人税收递延型养老险试点方案推出后的合作事宜。

　　所谓个人税收递延型商业养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款（考虑通胀及个税政策调整，领取保险金时可能已不用缴税）。如果目前还没买养老险的市民，先买保障后付税的税延型养老险，还是值得等的，毕竟个税先拿来买保障，用同等的钱（以税后算），能买来更多保障。

　　税延型养老险即将来临

　　中国城镇职工平均拥有不动产为1。06套，住房作为养老储备的工具是必要的，但考虑到未来住房从总体上将供大于求，随着老龄化高峰期的到来，变现能力可能面临着较大挑战。因此，住房的养老功能只能作为一种补充，而不应被过分夸大。

　　“这几年商业养老保险产品销售规模增速较快，国人靠自己养老的观念已经深入人心。明年如果购买商业保险的税收优惠政策能要落实，养老保险的规模将会进一步快速增长。”北京一位大型保险公司高层向南都记者表示。

　　中国养老金改革仍然任重而道远，提高职工养老储备水平的根本出路就在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。“个人商业养老保险已经成为养老重要一个组成部分。税延险种也进入了最后的冲刺阶段。”上述保险高层表示。

　　中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文称，个人商业养老保险税收优惠政策将在12月底前出台，个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后也将最终落地。

　　所谓个人税收递延型商业养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。考虑到期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。同时，由于在购买保险和领取保险金时，投保人处于不同的生命阶段，收入水平和边际税率都有非常大的区别，因此投保人可以利用这一优惠政策合理“避税”。

　　“目前，个人延税型养老产品是最好的载体，具备养老目标明确、高稳定性、投资增值快三大特点。”平安养老险董事长杜永茂表示，延税产品采取缴费、投资阶段免税、领取阶段征税的EET模式，给予个人一定税前额度列支，是引导和鼓励个人养老储备的重要方式，政府应当尽快推出。

　　坐等税优产品出炉

　　“商业养老保险税延会给投保者带来实惠，但是，对于投保人来说，节奏上不好把握。”上海一位保险分析师对南都记者表示，“今年5月份国务院常务会议决定开展购买商业健康险个人所得税优惠政策试点，允许购买商业健康险的支出在当年按年均2400元的限额予以税前扣除，但目前健康险保单设计、免税设计依然尚未落定，养老政策的节奏或较为相似。”