今年10月1日新《保险法》将全面实施,对保险条款、保险合同的规范用语、新型寿险产品的管理有了更明确的要求。周多光强调,为配合新《保险法》实施,中国人寿重新对公司的产品进行清理与评估,对产品条款进行变更,依据新《保险法》对产品各方面进行合法性修订、规范性修订以及形态性改变,进一步的措施还有产品升级改造和产品重新报备。中国人寿还将根据新《保险法》,优化相关业务单证,完善核保流程,提高核保要求,完善理赔流程,提高理赔效率。

　　此外,新《保险法》对保险产品的销售也将产生深远影响。周多光认为,主要表现在产品条款变更对销售和管理流程的改变,对销售人员的说明义务要求更高,对销售人员资格管理更加严格。他表示:“这些方面中国人寿都积极采取了应对措施,如加强销售人员培训、加强销售队伍管理并统一规范了展业要求。”

　　精算:尽可能反映价值评估的准确性

　　中国人寿精算部总经理利明光从专业的角度解构了该公司的精算模型和以此形成的财务统计和计算方式,并解释了中国人寿价值评估的思路。

　　作为中国最大的寿险公司,中国人寿在纽约、香港和上海三地上市,这样就面临着不同地区的不同会计准则要求。

　　据利明光介绍,目前中国会计准则下简化损益表,收益主要包括保费收入和投资收益,而支出主要在于准备金提转差、赔付支出、费用支出、保户红利支出、税等项目。

　　这种情况下,中国人寿公布的年报利润中,保户红利支出一项比较受关注。利明光解释,这一项主要包括保户红利和中国准则分红特储增加。这样的分红水平则取决于多种因素,如监管的要求、分红账户投资收益率、投保人预期、公司的销售计划等。

　　另一项备受关注的精算数字是有关准备金的计提。利明光说明,准备金包括长险准备金、短险准备金,其中长险准备金又包括有效保单准备金和失效保单准备金,短险准备金则包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。

　　精算师在考虑准备金提转差的影响因素时可谓千头万绪,简单分析可以归结为监管规定和充足性测试。比较具体一点的分析是新单净保费加上续期净保费(即评估用净保费),再加上预定利息收入,减去赔付支出(其中包含满期给付、退保给付和其他给付)。

　　但利明光强调,在香港(美国)会计准则下损益表会出现很大不同。