近日辽宁籍全国人大代表石英在“两会”上建议，征收遗产税以调节贫富差距，引起广泛关注。而以“避税”为噱头的高端险或借此迎来“春天”。据悉，以高端医疗险为主的高端险种，具有避税、补充医疗等优势，受到越来越多的富裕阶层的关注。

　　业内人士透露，目前中、外资保险公司纷纷涉足高端险市场，比如友邦、汇丰人寿、中德安联、中英人寿、招商信诺、金盛人寿等外资或中外合资企业，以及太平洋人寿、平安健康险、泰康人寿等中资公司均开展此项业务。由于存在着销售误导、法律厘定不清等问题，中国的高端险市场尚未正式启动，目前这一市场由外资险企牢牢占据着主导地位。

　　“避债避税”高端险

　　销售人员强调：“高端险可以规避遗产税；倘若企业破产，企业主的保单不在民事债务清查范围之内。”

　　“小区里有些邻居在保险公司工作，散步时偶遇，会聊聊最近有什么保险产品。他们向我推荐过”高端险“，能够避税避债。”广东一位企业老板称。

　　“”高端险“也称”富人险“，主要面对高收入群体。”新一站保险代理有限公司负责人国婷丽对《中国经营报》记者介绍，高端保险产品都有一定的保费门槛，业界目前一般将年缴保费10万元以上、或者保障额度100万元以上的保险划入“高端险”范畴。高端险有两个特点，一是定位高端人群，二是险种本身保障全面、额度高。

　　然而现实推介中，销售人员倾向于强调高端险“避税避债”功能：“高端险可以规避遗产税；倘若企业破产，企业主的保单不在民事债务清查范围之内。”一家外资银行系保险公司员工说。

　　“确实有一些朋友冲着偷税漏税去买保险。”上述企业老板称。例如根据《2004年中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》第五条规定，被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征遗产税总额。

　　“也就是说，只要是寿险都不征收遗产税。这在各国是通行的做法。”一家保险经纪公司负责人介绍，寿险规避遗产税的方式如下：假设某人遗产是600万元，其去世后丧葬及家属生活费是10万元，那么其身后财产应为600万元-60万元（免税额）-10万元=530万元，继承人要缴纳的遗产税是530×40%=212万元，则继承人实际所得资产为600万元-212万元=388万元。

　　如果此人40岁投保300万元终身寿险，20年交，每年的保费10.8万元，则20年保费一共是216万元，那么身后财产应为600万元-216万元-10万元-60万元=314万元，缴纳的遗产税为314万元×30%=94.2万元，则继承人实际所得资产为89.8万元（注：根据遗产税规定，起征点是20万元，300万元~500万元区间的遗产税率是30%，500万元以上的遗产税率是40%）。

　　“前后相差了200万元，寿险规避遗产税是可行的办法。”该负责人称。不过因为《遗产税暂行条例（草案）》自2004年颁布以来，迟迟没有实施，遗产税不用避也无可避。

　　这意味着，目前业内销售时所称避遗产税，只是个很好的说辞。