二、保险金能合理合法避税。《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定，保险金不列入个人所得税应纳税额之内；《中华人民共和国遗产税暂行条例》第五条第四款规定：保险金不计入应征税遗产总额；《中华人民共和国保险法》第五条规定：被继承人投保人寿保险所取得的保险金免征遗产税。
保险金是真正的个人资产。《中华人民共和国保险法》第三十九条第一款规定：人身保险的受益人由被保险人或投保人指定；第二十三条第三款规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受害人取得保险金的权利。
三、《保险法》规定，债权人对保险合同中明确指定的保险受益人是没有债务追索权的，保险金不能用来偿还被保险人生前的债务。
四、如果在保险合同中没有指明受益人，保险金是作为遗产领取的，就必须按《继承法》清偿被继承人的债务。
可能您不是很清楚这则新闻：
肯尼斯·莱，美国安然公司创始人。安然公司在2001年年底申请破产，而他在公司宣布破产的前一年，花费400万美元购买了多种类型的商业年金保险。按保险合同约定，从2007年开始，肯尼斯？莱夫妇每年将可以领取保险公司支付的年金约90万美元。最绝的是，在美国，大多数州都规定人寿保险金和年金的给付受法律保护，所以即便肯尼斯？莱夫妇宣布破产，债权人也无权要求用这笔巨额年金来抵缴债务。
我国《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
案例参考
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