公共年金计划属社会保险，个人储蓄计划中的养老保险属商业保险范畴。企业年金既不同于社会保险，也不是纯商业保险。因此，能完全以个人意志决定的只有商业养老险。
商业养老险兼具寿险保障和养老规划功能。一般说，年轻时保费支出较少，负担相对较轻，且身体健康，易获得承保，更可及早享受寿险保障；若等上了岁数，可能由于身体状况不佳等因素被要求加费，甚至被拒保。此外，及早购买养老险，由于资金累积时间长，依靠保险公司专业运作，领取养老金时有望获取一定增值回报。
目前市场上的养老险产品丰富，且有领取时间变早满足人们现金流要求、身故保额逐年递增抵御通胀、现金分红等特点，如中宏人寿“丰裕年年”年金险分红型、中德安联“安享美年”年金险分红型。
税延型养老险：纳税人必买在上海“两个中心”建设纲要中，个人税收递延型养老保险试点被重点提及。如个人每月限额递延100元所得税，按20％税率算，相当于每人每月购买500元个人商业养老险可获所得税递延。
例如A的月工资为1万元，个税起征点为2000元，则应纳税工资为8000元，假如税率为20％，A应纳税额为8000?0％＝1600元。如果A以500元买个人养老险，其应纳税工资为7500元，当期所缴个人所得税相应降低为7500?0％＝1500元。
同时，A所缴500元养老保险金将进入个人账户进行管理，退休时，根据当时收入情况和税率及税收起征点再确定需缴多少所得税。如果当时收入低于起征点，A不用再缴税等于减免；如果高于起征点，再按当时税率进行缴税。
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