退休后收入为：4万×２0＝80万元。

　　退休时每年日常支出为：1500×１2×（1＋0.026）20＝3万元。

　　考虑每年的医疗费用，医疗费用的增长也按照通货膨胀计算：1.7万元。

　　王先生花费为每年4.7万元。

　　20年的支出合计：＝4.7×２5.8034＝121万元。

　　121万-80万＝41万元，即王先生有41万元的差额，考虑加上120万元退休前的收入，还剩余79万元，因此王先生完全可以满足基本的退休生活。

　　如果王先生希望更好的退休生活，退休后增加每年1万元的旅游等休闲支出，同时希望更长一些退休生活，假定85岁的寿命，退休生活25年：

　　考虑通货膨胀的增长，每年的花费为6.4万元。

　　25年的支出合计：＝6.4×３4.6037＝221万元。

　　25年的收入为：4万×２5＝100万元。

　　加上退休前的积累，基本可以满足王先生的要求，但不能再为子女留下遗产。

　　理财方案

　　如果考虑王先生的每年盈余用于投资，如果投资于1年期的存款，利率为2.25%，利息税为20%，收益率为1.8%，20年的积累可以比不投资多出：

　　120万＝8×２3.8193-1.2×３1.2076-120＝33万元。

　　如果投资于比较保险和稳定的货币市场，按照2.5%的年收益率，到退休可以多出：

　　120万＝8×２5.5447-1.2×３3.6663-120＝44万元。

　　因此，对于王先生来说，一般情况下已经可以满足他的退休后基本生活要求，虽然人的寿命无法准确预期，但王先生的退休金是根据实际寿命发放，每年4万元左右的收入，基本可以覆盖大部分的支出，可以不必考购买寿险，只要做好盈余的储蓄即可。

　　但由于王先生没有任何保障措施，在发生不可预计的意外时，将打乱日常生活的计划和安排，进一步还可能会导致家庭财务的失衡，造成严重后果。这叫做人身损失风险，一般除了必要的防范规避外，还要通过购买人身保险的方式来弥补风险后的损失。可以用生命价值法估算其需要的生命意外险额度，如果王先生发生意外，损失约为100万元，即需要购买100万元保额的人身意外险。

　　对于家庭的其他险种，需要考虑的是财产保险，以及在医疗制度发生较大变化时，购买必要的医疗保险，还可以根据王先生自身和家庭情况，决定购买责任险等。