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　　什么是个税递延型养老保险？

　　个税递延型养老保险，是商业养老保险的一种，指投保人所缴纳的保险费在税前扣除缴纳，退休后领取保险金时再按照实际收入补缴个人所得税，这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。即对这笔个人所得推迟征个税。这项政策如果试点成功，并在全国范围内推行，将对现在缴纳个税的工薪阶层产生巨大利好。

　　买个税递延型养老保险有何好处？

　　1、税前列支少交个税。由于我国个人所得税实行“超额累进税率”，不同的收入，适用的税基、税率不同，收入越高，税率越高。因此，对于这部分进行税前列支，在当月应缴纳税额减少。

　　2、税后缴纳更低，甚至达不到起征点。这部分在税前列支的保费，在纳税人退休之后领取时，计入总收入进行纳税。一般来说，纳税人退休后的收入大幅降低，而个税起征点也会随着社会经济的发展而有调高的可能性，在这样的情况下，纳税人的收入与相对应的个税税率也大幅降低，甚至可能达不到起征点。

　　老百姓最关心哪些问题?

　　与宏观政策部门不同，老百姓只关心自己能得到多少切身利益以及操作层面问题。

　　1、是否会影响企业年金交纳？

　　这一措施的推进，也将对企业年金造成一定冲击。按照我国的养老模型，社会养老、企业年金和商业养老保险被称为三大养老支柱，由于受观念影响和可支配收入的局限，个税递延养老保险的税收优惠力度要远远大于企业年金。目前，企业年金作为一种鼓励措施，对企业税收优惠，但是对个人并没有直接影响，个人在缴纳时是税后支出。在有限的收入前提下，如果一家企业为员工买了个税递延养老险，员工缴纳企业年金的积极性将会降低，员工可能只肯缴纳最基本的企业年金额度。

　　2、上限太低吸引力有限？

　　一般来说，一个人用于保险理财规划的合理数目是年收入的10%，因此如果政策规定每月个税递延养老险上限为600元，那么适用于月收入在5000-6000元、年收入在6万-7.2万元的这类人群。

　　记者为此算了一笔账，按照目前个税起征点3500元、五险一金500元估算，月收入5000元的消费者，每月应交个税为（应发工资－五险一金－起征额）X税率－速算扣除数：（5000-500-3500）×10%-25=75（元）。

　　如果实行个税递延养老政策，则600元也将纳入税前抵扣范围，每个月交纳个税为（5000-500-600-3500）×10%-25=15（元）。每月个税交纳由75元降为15元，一年下来省了720元。因此优惠保费的上限如果定得过低，就难以产生吸引力。而上限越高，减免的税收也越高。中央财经大学保险学院院长郝演苏估计，个人税收递延型养老保险的税优额度将在每月500-1000元之间。

　　有网友也在微博上发表自己看法，称“对工资低的人而言现在税收也不高，而且也没多余的钱去参加，对高薪的人而言这点钱涉及到的税根本就看不上。税延产品市场接受度有待检验！”

　　3、已买商业险能否抵税？

　　对于很多已经购买了商业保险的消费者来说，已投保的保障型寿险能否也享受这一优惠政策呢？据记者了解，个税递延养老险是一类新产品，与通常的寿险没有关系。已投保的养老险能否享受税收优惠，还要看具体政策出台的细则。