解决养老金缺口，寻求结构调整是唯一有效的解决办法

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[导读]：随着我国老龄化的时代，养老金缺口问题日益成为人们关注的焦点，以我国庞大的人口基数，老年人队伍的不断成长，现阶段的养老金支付已捉襟见肘了。以当前养老体系结构，去应对日益增加的养老需求，势必会造成社会养老保障体系负担过重，改革已经刻不容缓。

　　调整需创新

　　要如何来调整中国养老保障体系制度的结构?贝克俊认为，首先要提高我国社保的覆概率，2011年年末，我国参加城镇基本养老保险的人数为2.8391亿，覆盖率需要进一步提升，而在发达国家覆盖数字高达90%。

　　其次，要通过制度创新和市场化运作来发展和壮大企业年金和个人养老保障体系，改变养老体系对于基础养老的过重依赖，发挥养老体系的整体功能。“在制度创新方面，最重要的是制定养老金税收优惠政策。这个在美国和澳大利亚都被证明是有效手段。”贝克俊说。

　　养老保险的缺口很大，贝克俊认为，这是既定的事实，因此，应当尽快推出个人税收递延型养老保险试点等措施。

　　“实施延税型保险试点，可以带来几方面的好处。”贝克俊认为，以月入1.3万的收入为例，在没有税收优惠前，应税收入扣掉五险一金大约是1万块左右，实施了税收优惠后，假设我们优惠的额度是2000元，一方面他的纳税基数少了2000元，另一方面，他可以用这2000元去购买商业保险为自己的养老做准备。只不过退休领取的时候再缴税。而到退休的时候，由于收入相对降低，纳税的税费就会相应下降，从而合理避税。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担。

　　“仍以养老保障体系比较成熟的美国为例，美国政府为发展个人养老支柱，针对完全由个人缴费的IRA，先后出台了多种税收优惠政策，结果，带动了4.895万亿美元的IRA资产规模，在总养老保险资产中占比达到23.5%，增速基本维持在20%以上，使IRA成为美国最重要的养老保障计划之一。”贝克俊说。