个税递延型养老险政策12月出台减税养老要来了

向日葵保险网

[导读]：个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后终将落地，这意味着“减税养老”体系渐成。业内人士分析，个人税收递延型养老保险一旦实施，商业保险公司也将成为最大受益者。

　　据悉，该《报告》是国内首个衡量养老储备稳定度、充足度、认知度，并对其效益评价进行系统调查和全方位数字化测量的一个综合性的指数，其中，充足度就是指目前家庭积累的养老储备的情况，比如是否拥有基本养老保险、年金、商业养老保险、金融资产等各种资产；稳定性就是退休前养老储备的一个预期，比如，即便这个家庭拥有充足的养老储备，但家庭负担比较重，未来的积累能力就有可能下降，同时，是否参与了医疗、意外等商业保险，都会影响未来意外大额支出的增减；认知度则是对未来养老储备的认知以及相关状况是否清晰。

　　《报告》显示，一级指标中，稳定度最高，指数值为62.6，充足度次之，指数值为59.2，认知度最低，指数值为56.6。也就是说，充足度和认知度均未达到及格水平。

　　“除此之外，基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，其比例高达20.1%，也就是该年龄段每5个人就有1个没有参加基本养老保险，从长远来看，这样的情况肯定会影响未来的养老储备指数，养老储备指数会继续下降。”齐传钧强调，如果不进行相关的改革，养老储备指数未来是不乐观的。

　　向第三支柱倾斜

　　《报告》认为，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。税延型养老保险是指，投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。

　　我国养老保障体系共有“三大支柱”，第一支柱为社会基本养老保险，属政府主导；第二支柱为企业年金，为企业及职工自愿建立；第三支柱为个人商业养老保险。2015年，这三支柱改革都进入了深水区，如第一支柱即基本养老保险基金投资管理办法8月24日已经面世，正在紧锣密鼓推进；第二支柱则是今年年初2月份机关事业单位职业年金的管理办法，亦在逐步落地；第三支柱全面深化改革，就是要大力发展商业养老保险，如今也即将有新动作。

　　“总体来看，我国‘三大支柱’的发展依然处于失衡的状态，尤其是第三支柱的发展相对较弱，后续的政策一定会向第三支柱倾斜，本月内相关政策将会出台，税前列支的优惠幅度或在10%左右。”12月1日，北京大学中国保险与社保研究中心研究员王国军接受本报记者采访时表示，个人税收递延型养老保险政策的出台，意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱，“减税养老”体系渐成。