税延养老保险：不仅是一个补充
向日葵保险网
[导读]：对于保险业而言，充分发挥专业优势，从提供资金支持、风险保障、服务衔接等方面，多角度、全方位参与养老服务业发展，不仅是解决我国养老服务供给不足、有效应对人口老龄化的重要途径，也是金融业自身转型升级的内在要求和服务实体经济的有益尝试。
尽管长期护理保险试点已向网络化、信息化不断扩大，然而全面推广还需要解决资金和模式等问题。从资金来源方面来看，应有社会
医疗保险基金（
社保及商业保险）、社会支持资金（慈善捐赠、福彩基金等）和未参保居民缴费资金三个渠道。从模式方面来看，应以失能老人为重点，构建多层级长期护理服务模式，并且从“长期住院护理-出院医养机构护理-居家护理”三个层面来探索长期护理模式、服务对象界定及保险覆盖的比例。
可以清晰的看到，“十三五”时期，解决老龄化所带来的养老问题，应是大力推动第三支柱建设，使基本
养老金、企事业单位年金、个人储蓄养老三个支柱全面平衡发展是关键。而发展税延养老保险，在完善社会保障体系的同时，有利于扩大内需、改善民生和促进实体经济发展。
在国外，税收激励是商业养老保险一个非常重要的驱动。对于个人而言，个人税收递延型商业养老保险可以使退休后税负更轻；对政府而言，税延养老将舒缓养老财政压力、弥补养老资金缺口；对商业保险公司而言，这同样是重大利好，因为它的推出可以刺激
养老险第三支柱的发展。据保险公司内部测算，试点将为上海带来年均逾100亿元的保费增量。若将来向全国推广，则将为全国保费增量提供不竭动力。
从短期来讲，个税递延型养老保险的实施，势必会减少财政收入，但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会有大比例增长。显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的部分。
由此可见，如果政府能够通过税收激励来扶持商业养老险的发展，它将真正成为整个养老体系的支柱之一，而不仅仅是一个补充。
