4．保险公司的成本和利润

　　商业健康保险在许多国家都是盈利性的。虽然商业保险公司管理费用占总收入的比例往往高于法定健康保健系统，但仍然能够保持稳定的利润率。大约一半的欧盟成员国，保险公司赔款支出占保费收入的比例在75％以下。

　　欧盟国家

　　商业健康保险的监管和相关政策

　　（一）商业健康保险的监管

　　在许多欧盟国家，商业健康保险的监管方式与其他金融服务相同，特别是在营利性商业健康保险和附加性商业健康保险具有突出影响的市场上。商业健康保险市场通常由财政部管辖的国家金融市场权力或监督委员会监管。卫生部或社会保障部门监管营利性商业健康保险的情况非常少见，他们通常负责调控非营利的健康保险。

　　1994年，欧联建立了商业健康保险监管架构（第三非寿险指令）。这一监管框架在非替代性市场中，基本排除了非金融监管的干预。

　　（二）与商业健康保险相关的财政政策

　　欧盟许多国家利用税收优惠政策鼓励购买商业健康保险。在过去的五至十年，也有一些国家取消或降低了税收优惠政策，但没有对商业健康保险的需求产生较大负面影响。在一些国家，如匈牙利和爱尔兰，税收补贴政策成功刺激了商业健康保险的需求和发展。

　　（三）相关政策与商业健康保险的相互影响

　　商业健康保险的运作方式往往会影响到国家健康政策目标的实现，特别是在经济补偿和获得健康保障公平性等方面。商业健康保险有助于在更广泛的范围内提供经济补偿，因此，政府在替代性和补充性商业健康保险市场上政策干预程度很大。

　　从对国家健康政策目标影响角度看，商业健康保险的作用具有双重性。虽然替代性商业健康保险和补充性商业健康保险都发挥了重要的经济补偿作用，但即使在被严格监管的市场上，商业健康保险的存在也在一定程度上影响着其他健康政策目标的实现。

　　比如，德国允许较高收入人群在法定和商业保障之间进行选择，这种做法可能失去高收入者对法定保障的保费贡献，或使法定健康保障覆盖了较多的高危险人群。有证据表明，在法定健康保险和商业健康保险之间界限没有明确界定的国家，公共资源可能被用于资助那些有商业健康保险的人获得更快捷的医疗服务，而这些人通常是高收入群体。