《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定，医疗保险社会统筹基金的起付标准占当地职工年平均工资的10%左右，最高支付限额是当地职工年平均工资的4倍左右。医疗费用的支付顺序是：起付标准之内的医疗费用由个人帐户支付，帐户不足支付部分由个人自付;超过起付标准、在最高支付限额以内的费用由个人帐户和社会统筹共同负担，统筹掏大头，个人掏小头;最高支付限额以外的费用通过补充医疗保险或商业保险解决，这种支付办法被称为“通道式”，其初衷主要是通过个人帐户来约束医疗费用膨胀，但事与愿违，和以前公费医疗区别不大;有人提出应当划分社会统筹基金和个人帐户的支付范围，明确社会统筹只管大病重病，至于头疼脑热、感冒咳嗽等等小病的钱无论多少，都得由个人来掏，帐户有钱帐户掏，帐户没钱自己掏，总之社会统筹不再管小病，这种支付办法被称为“板块式”，“板块式”对医疗费用的控制作用更为明显，但划分范围比较困难，划分依据是什么?什么是大病?什么是小病?操作中不好掌握。

　　难点之四：帐户管理难分开

　　医疗保险制度规定单位缴纳的医疗保险金，一部分进入社会统筹基金帐户，另一部分进入职工医疗帐户，但在具体划分时往往左右为难，出现了相互挤占现象。从长期来看，社会统筹挤占个人帐户资金，造成个人帐户潜亏是非常危险的，甚至会造成社会的不稳定。如果把统筹基金和个人帐户放在一起管理，难保不会出现相互挤占的情况，也缺乏应有的透明度，从取信于民的角度看，应当明确统筹基金和个人帐户也要分开管理。根据对某市公费医疗享受者医疗费情况的调查，发现有1.5%享受人员一年不发生医疗费，约有0.9%的中老年享受人员的人均医疗费用超过1万元。若个人帐户比例定得过高，则不发生或少发生医疗费的人员会有个人医疗帐户结余，从而使医疗总经费的一部分资金在个人帐户“沉淀”下来，不能发挥统筹互济的作用。与此同时仍将有一定数量的人在个人帐户支付完后，很快转入统筹基金支付，这样社会统筹基金有可能会入不敷出;若提高社会统筹部分比例，则个人帐户的比例和数额都要相应降低，个人帐户使用速度快，个人自付额度增加，不足以激励个人积累，增强自我保险意识。因此，如何测定并调节两部分基金的比例，是一个比较棘手的难题。

　　难点之五：筹资比例难确定

　　在以上年工资总额作为缴费基数确定后，具体的缴费比例就取决于实际发生的医疗费支出，但就某一年度而言，实际要发生的医疗费支出在年度未终之前无法准确预计。同时，由于职工年龄结构、自身身体状况和医疗水平的逐步提高等客观因素，使职工医疗费与工资水平呈不平衡增长趋势。如某市近三年来，公费、劳保医疗费年均增长40%，而工资增幅为28%，因此，与工资总额挂钩的缴费比例不能一成不变，但两者之间变动规律目前尚难把握。特别是医疗保险制度实施后，将有效地遏制医疗费支出，甚至可能出现负增长，因此不能套用改革前的比例，实施医疗保险制度应充分考虑国家、单位、个人承受力，弄清比例确定和调整的依据。