目前看来，夫妇俩仅有1000元的家庭意外险保障，这对于他们来说是远远不足的，肯定不足以承担意外事故和重疾对家庭的冲击，因此两人需要强化保险保障，主要包括重大疾病医疗保险、人寿保险和意外保险，年缴保费金额占家庭年收入的15%为宜，亦即至少15万元。尤其从收入来分析可知，朱女士经营的幼儿园为家庭的最主要收入源，因此她的身体健康更是十分重要。夫妇俩投保时优先满足意外险、重大疾病险、人寿险，随后再考虑教育险、万能险、投连险等其他险种。夫妇俩还有两个孩子需要养育，需要优先保障大人有充足的保险之后，然后再给孩子投保，可以购买子女意外伤害附加险或是教育险，需要注意的是根据法律规定每个孩子的身故保险都有上限，所以多买无益。此外，夫妇俩的保单可以以对方为第一受益人，以两个孩子为第二受益人。在保险金额上，朱女士的保险可以占60%，刘先生可以占20%，两个孩子可以占20%左右。

　　对于私营企业主来说，团体人身保险也是一项可以考虑的选择。一般来说，团体人身保险包括团体人寿险、团体医疗保险和团体意外伤害保险等几种。团体保险一方面成本更低，另一方面在有些地方私营业主支付的保险费可以享受税收减免优惠，员工个人获得的保险也可以享受税收减免，这样就使得团体保险成为了既可以让企业有效节税、又可以让员工增加福利的工具。

　　合理避税的技巧：

　　合理避税绝不等同于偷税漏税

　　通常，私营业主在经营中碰到的最普遍的问题就是税收规划，既要合理合法又要有效降低税务支出，这其中还是有一些技巧的。案例中朱女士夫妇经营幼儿园，每年营业收入100万元左右，扣缴的各项税收25万元，基本占到了1/4，如果充分运筹的话，还是可以有节税的空间的。

　　比如说，可以把个人收入转换成企业单位的费用开支以少缴个人所得税。比如把企业单位应支付给个人的一些福利性收入，由直接付给个人转换为提供公共服务等形式，既不会扩大企业的支出总规模、减少个人的消费水平，又能使个人避免因直接收入的增加而多缴一部分个人所得税。这些方法实际上是把个人的应税所得变成了个人直接消费。现在有很多企业过年过节都会给员工发放购物卡之类的储值卡以代替现金，这些消费卡可由发卡公司开具多种名目的发票，可以在税前被列支进入企业的经营成本，降低企业利润以达到避税的目的。

　　还有一些合理合法的开支是可以转入企业成本进行税前列支的，比如说朱女士夫妇俩可以以幼儿园经营为名义购买车辆，每年可以计提折旧列入企业经营成本，平时用车也并不会受到任何影响，甚至还可以省下几万元的私车牌照费用。需要注意的是，有些费用是不允许被税前扣除的，主要包括资本性支出、无形资产受让、开发支出、罚款罚金和没收财物损失、自然灾害或意外事故损失、超过扣除标准的捐赠、赞助支出、与取得收入无关的各种支出等数十项。还有一种常用的方法就是朱女士夫妇以个人名义购车，然后与幼儿园签订相应期限的租赁使用协议，这样个人可以获得稳定现金流的租金收入，改善家庭收入来源过于单一的现状，同时用车费用同样可以计入企业经营成本。

　　公积金也能实现合理避税。根据我国个人所得税征收的相关规定，职工每月所缴纳的住房公积金是从税前列支的，亦即住房公积金是不用纳税的。因此企业主可以通过增加住房公积金来降低工资总额，将员工的住房公积金缴纳额度调高，从而减少应当缴纳的个人所得税，将个人所得税转化为自己可以长期拥有的金融资产。

　　再有其他一些海外投资渠道，比如境外房地产市场、投资移民等等，对于有能力的投资者而言是一个难得的机会，尤其是可以作为以留学或移民为目的的打包资产管理计划。除了在风险和价值方面的考量，海外投资在税收筹划方面也有重要的作用，可以利用不同国家和地区的税制差异实现合理避税。

　　随着艺术品市场的火爆，很多私营企业家疯狂地迷恋上了艺术品投资，在大打雅趣牌的背后，艺术品投资的避税功能也被淋漓尽致地展现出来。如前所述，朱女士夫妇可以以企业名义适度涉猎一些艺术品投资，精选一些作品收藏。根据我国相关的法律法规，古玩字画等艺术品尽管没有被明确列入固定资产，但也没有明确被排除在固定资产之外，因此税务部门在征税时都将其默认为企业文化投资的经营成本。朱女士夫妇在购得艺术品之后，可以把藏品归为企业固定资产，每年计提折旧，几年之后该藏品就可以实现账面上的“零资产”，不但免缴了税收，而且藏品的实际价值很可能得到成倍的增长。

　　需要注意的是，合理避税绝不等同于偷税漏税，前者是被法律法规所允许的，而后者会被税务部门课以高额罚款甚至会被有关部门追究法律责任。（来源：新浪网）