案例版式45岁的王先生是企业中层管理人员，税前月薪1.5万元，年终奖10万元；40岁的王太太在银行任职，税前月薪5000元，每季有奖金收入2万元，还有年终奖金3万元，女儿13岁，即将就读初中二年级。家庭年消费支出15万元，年学费支出2万元。

　　王先生夫妇6年前热衷房地产投资，目前有自住房现值250万元，房贷100万元，剩余贷款期限8年，此外还有3处投资房地产：现值500万元的门面房，房贷余额200万元，剩余贷款期限10年，月房租收入2万元；现值300万元的住宅，房贷余额70万元，剩余贷款期限12年，月房租收入5000元；现值200万元的住宅，贷款余额40万元，剩余贷款期限16年，月房租收入3000元。，所有房贷均为等额本利摊还。

　　夫妻均加入社保，养老金账户余额先生10万元，太太5万元，两个住房公积金账户都用来交房贷，没有余额。除了房产以外，家庭资产还有现金与存款1万元，国内股票成本50万元，市价40万元。王先生夫妇各投保终身寿险30万元，年交保费2万元，已交8年，还要交12年，目前现金价值共12万元。由于购房导致过去一段时间资金紧张，目前还有信用卡债5万元，利率18%。王太太有25万元的行员贷款余额（免息），保单质押贷款8万元，利率5%。

　　理财目标与规划需求：

　　（1）房产调整与减债规划：目前4处房产的房贷平均利率约7%，投资房产的房租收入不足以还月供，造成现金流的压力，加上房产调控政策下房价下行风险加大，打算至少出售一处投资房产，来解决目前的财务困境。

　　（2）子女教育与创业资金：准备让女儿高中毕业后到英国念本科与硕士，预计6年，每年开销1.5万英镑，回国后赞助届时值100万元的创业资金。

　　（3）购车规划：3年后打算购买一辆现值60万元的自用车，以后每6年换同级车一次，共换4次，购车后每年养车费用增加2万元现值。

　　（4）退休规划：夫妻15年后同时退休，退休后每年生活费用现值合计12万元。

　　（5）保险规划：根据家庭风险制定合理的保险规划。

　　家庭基本情况分析一级标题

　　根据王庭家庭的基本情况，编制其家庭资产负债表和收支储蓄表（见表1、2）。根据规划需要，做出以下假设：当地社会养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金缴费率分别为8%、2%、1%和12%，企业对等交纳住房公积金；房租成长率、教育金成长率、生活费增长率、收入成长率、车价成长率、社平工资增长率、养老金账户投资报酬率均为5%，上年社平工资为3000元。

　　表1

　　资产负债表

　　（单位：万元）

　　资产项目金额负债项目金额

　　现金与活期存款1信用卡欠款5

　　行员贷款25

　　流动性资产合计1保单质押贷款8

　　消费性负债合计38

　　股票投资40

　　投资性房地产1000投资性房产贷款310

　　保单现金价值12

　　养老金15投资性负债合计310

　　投资性资产合计1067

　　住房按揭贷款100

　　自用性负债合计100

　　自用房产250

　　自用性资产合计250负债总计448

　　资产总计1318

　　净值870