【理财案例】冯先生，41岁，某公司副总，月收入2.6万元，年底奖金6万元。冯太太38岁，财务经理，月收入1.8万元，年底双薪。冯先生每月生活支出约6500元，冯太太每月生活支出约6000元，孩子11岁，每月的生活和学习支出3000元。

　　冯先生拥有自住房一套，市值260万元，尚余67万元房贷未偿还，每月房贷还款额为4800元，另有一套投资性房产，市值160万元，每月可获得租金收入3500元。家庭自用车一辆，市值27万元，每月养车支出平均为3200元。每月冯太太会进行基金定投用于子女教育，目前基金市值16万元。冯先生还投资股票，目前股票账户市值7万元。现金和活期存款约25万元，定期存款10万元。两人各购买了50万元保额的商业保险，冯先生每年的保费1.5万元，冯太太每年的保费1.6万元。两人每年给双方父母的赡养费用为3万元，旅游费用2万元。冯太太希望孩子读完高中后能去北美留学，为此她准备筹备200万元的教育基金。

　　家庭财务状况诊断

　　冯先生的家庭负债占资产的比重为13.27%，表明家庭财务很安全，风险评级为低风险。正处于家庭成熟期，这段时期工作能力、经济状况都达到高峰状态，理财的重点是为退休做准备。

　　另外，夫妻两人的月总收入4.4万元，男女双方经济地位相近，同时构成家庭经济支柱。

　　目前家庭月总支出为2.85万元，占月收入比重为32.63%，低于50%，表明家庭控制开支能力较强，储蓄能力较高。月房贷还款占月收入的比重为10.11%，低于40%，表明冯太太的家庭财务风险较低，处于较为安全的水平。从年节余来看，冯太太的家庭每年可节余28.5万元，留存比例为43.98%，家庭储蓄能力较好。储蓄能力是未来财富增长的关键。

　　家庭理财规划

　　尽管冯太太只提出了教育基金的理财需求，但完整的家庭财务规划需包含应急准备、长期保障、子女教育、退休养老4个基本规划。

　　应急规划

　　对于月生活水平较高的家庭，准备好应急资金更显得重要。这笔资金能保证意外情况下家庭生活质量不受影响。每月生活费用1.55万元，需要偿还的房贷4800元，准备6个月的应急资金需要12.18万元。其中的1/6可以以活期存款保留，另外5/6可以购买货币基金等流动性强的理财产品。

　　长期保障

　　应急资金只能保障短期家庭财务健康，而长期保障需要靠商业保险。冯先生的年收入37.2万元，有社保，已购保险保额50万元，是其年收入的1.3倍，这一保障年限较短。如果希望保障未来5年的收入，则保险保额应提高到186万元，保险缺口为136万元。还考虑覆盖房贷风险，则保险缺口为169.5万元。目前冯先生的保费占年收入的4%，还可增加约占年收入6%～11%，即2.22万～4.08万元的保费。