避税保单作用大

50岁以后，有了房子与车子，孩子长大了，父母开始面临养老与遗产的问题。在经济条件允许的情况下，不但要全面完善自己的医疗保险和养老保险，规划好退休后的生活，安享晚年。对遗产的安排也要提上日程。

遗产税是否开征，专家学者们已经争论了几年。但随着经济与法律的发展，征收遗产税只是早晚的事。按照国际惯例，遗产税一般在40％以上，德国的遗产税率甚至高达50％。面对如此高比例的税收，我们理当未雨绸缪。如何对遗产进行规划，采用合理的方式避税，值得人们仔细地思考。

按照我国现行法律，任何保险金所得都是免税的。子女作为保险金受益人，无须交纳个人所得税。选择适当的保险品种，有意识地用巨额资金购进投资型保险，以子女为保险受益人，身后就能留下一大笔不用缴税的遗产。投资保险因而成为最佳的避税方式之一。另外，子女继承遗产之前，必须先筹一笔遗产税款把税款缴清。如果父母没有事先进行遗产规划，身故时又没有留下足够的现金和存款，庞大的遗产税将会会成为孩子沉重的负担。

遗产避税可以选择两种保单，一种是养老金，另一种是万能寿险。一方面，追加一份养老保险，为退休后的生活提供进一步保障；另一方面，无论被保险人在或不在，养老保险都可以持续领20年。只要将受益人的名字写成子女，就可以在身后规避遗产险。万能寿险也是同样的道理，将受益人写上孩子的名字。存第一次钱后，随时存，随时取。身故后所有的保险金都将属于受益人。

相关产品和基金、股票等金融投资工具相比，万能险多了一个保障功能；和传统寿险产品相比，万能险偏重于理财功能；和投连险相比，万能险则有保底收益，保证家庭和财富的长久安康。近日，泰康人寿推出《泰康卓越财富（2007）终身寿险（万能型）》（以下简称“卓越财富2007”）。

该产品可以根据对风险保障的需求变换保险金额；根据自身不同阶段拥有资金的情况，自主决定追加保险费，如年底有一大笔奖金收入时；也可以部分领取个人账户内的资金，如孩子上学、创业、结婚急需资金时。这些都是一般保险产品所不具备的优势。同时，“卓越财富（2007）”降低了初始费用，提高了客户资金利用率，并将基本保险费的交费期限由长期交费下调为10年。

前5年提供个人账户价值最低保证利率为年利率2.5％，第六年开始每隔5年保险公司有权对最低利率进行调整，但最低不低于2％，使客户在享受保底收益承诺的同时，还有机会获取更高的投资收益。据了解，2007年8月，泰康人寿公布的以往万能险的年结算利率为5％，竞争力持续领先于同业。

另外，该产品还增加了一项可选功能，即提前给付型重大疾病保险，可为客户提供27种重大疾病保障，而费用只从保单个人账户中扣除保障成本，不再收取额外的保险费，使客户的保险保障更加全面和灵活。