张盈华也表示，本来是三个支柱可以并行，一层向一层叠加，但是目前我国主要的问题就是基本养老保险第一支柱独大，第二三支柱都非常小，覆盖的群体也很少。
从这个角度上说，如果政府通过税收激励来扶持商业养老险的发展，则可以大大减轻财政负担，并有利于丰富养老保障层次。
市场呼吁养老保险顶层设计
多层次养老体系是指国家层面承担的基本养老保险作为第一支柱、企业年金和职业年金作为第二支柱以及个人投资购买的商业养老保险作为第三支柱，最终形成三支柱养老保障体系。但在实践中，我国尚未形成个人主动购买商业养老保险、自担养老责任的社会养老习惯。
在业界看来，要想化解保障老年人生活水平与养老基金正常运转的平衡，核心突破口就是建立可持续的养老保障制度顶层设计。
鲁教授分析，由于顶层设计缺位，大家对于延长退休年龄、基金收支平衡等问题还存在很多担扰。而基础养老金部分不可持续，大家就没有稳定预期，第二三支柱就很难发展起来。所以，关键还是要有顶层设计。不过，对于个税递延型商业保险的推进，业内也有分歧。“在目前的国情下，现在推出或许还不是最佳时机。”复旦大学经济学院封进教授分析，税收发挥的是收入再分配的功能，个税递延型商业养老保险不利于收入再分配的收入差距的缩小，反而扩大了收入差距。
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