但另一名“80后”美国受访者则持有不同的观点。伯纳德生于80年代初期，曾是一名中学老师，目前在攻读硕士学位。他觉得社保税虽然不算太多，但仍然是一笔不小的额外支出，尤其是对于目前感受不到养老金好处的年轻人。“再加上最近美国通过奥巴马的医改法案，强制所有人参与医疗保险，年轻人每月的必要支出额必将大大增加。”

　　此外，值得指出的是，相对于中国男性60岁、女性55岁的退休标准来说，美国并没有官方规定的退休年龄。而且美国法律严格保护老年人工作不受歧视。几乎所有的工作，只要雇员在七八十岁的时候仍然想工作，雇主不能够因为年龄问题辞退员工。因此，实际上美国并不存在类似中国的“法定退休年龄”这一说法。

　　法律只是规定62岁可以开始领取养老金，67岁可以领取全额退休金。而且美国政府鼓励民众延后领取养老金，67岁后每延迟一年领取，每年养老金金额就会增加7%至8%。

　　401K条款

　　作为第二大养老支柱的雇主养老金也是美国人退休收入的重要来源，占到老年人收入的40%。在过去20年里，雇主养老金的支付方式发生了重大变化，从70年代非常流行的“收益确定型”转变为最近20年更普遍的“缴费收益型”。

　　简单来说，“收益确定型”雇主养老金是指员工与雇主协商一致后，员工退休后可从公司养老基金账户里固定领取的养老金，每月账户金额可由雇主单独或者双方同时缴纳，雇主承担金额管理和再投资保值增值的责任。

　　在加州某公立大学工作的布莱恩·艾德姆斯选择的是收益确定型的养老金领取模式。他告诉《瞭望东方周刊》：“我参与的养老金项目是加州公共雇员退休基金（CalPERS）。这是美国最大的一家退休基金之一，也是华尔街最大的投资者之一。每个月我自己和加州政府都会往账户里缴费。等我退休时，根据我的服务年限和薪水情况，每月会领取到一笔收入。更好的是，参加这个项目我不需要承受养老账户投资失败的后果，即使失败，加州政府也要负责支付协议规定数额的养老金。”

　　而在“缴费确定型计划”中，公司不再保证员工退休后每月的收入，只是在缴费过程中，根据员工缴费的比例配套缴费。员工和雇主的缴费将会进入为员工设立的账户里，员工可以对账户资金进行投资，风险自负。

　　由于雇主养老金比较适合财力雄厚的大公司，因此为了使许多中小企业也能够提供养老金，1978年美国《国内税收法》中的第401条K款中引进了雇员雇主共同参与的养老金计划。“缴费确定型”政府养老金于是在20世纪80年代迅速发展并深受欢迎。

　　401K条款规定，员工和雇主将一定的资金注入到养老金账户中，同时，企业向员工提供几种投资组合以供员工选择，将账户资金进行再投资以达到保值增值的效果。双方存入账户的资金和资金收益都可免税，员工退休后从账户领取养老金的时候，才开始征税。

　　美国养老金的第三大支柱个人账户与401K条款相似。只不过资金来源仅仅是个人。民众可以将自己的一部分收入放入个人养老账户中，自由选择投资组合。同样，投入的收入和收益是免税的，领取养老金时支付个人所得税。

　　当然，美国养老金的第二支柱和第三支柱都是自愿选择，并不具有政府强制性。

　　而且保障老有所依，并不只能依靠养老金一个办法。

　　伯纳德告诉本刊记者，对于老年人来说，医疗费用是一笔很大的开支，因此，可靠的医疗保障系统是养老金制度最重要的一重“防护墙”。“我父亲退休后曾经患过重病，当时一个月进行6次治疗，每次的治疗费用都有数千美元，每月加起来要上万美元。如果仅仅依靠他和我母亲的养老金，那是绝对不够的。但最后我们6次治疗自己一共只负担了300美元，靠的正是有效的医疗保障。”

　　2040年社会保险养老基金会枯竭？

　　与此同时，在美国养老金制度运行的几十年时间里，问题也逐渐显现出来。首先，它面临着巨大的财政资金不足的问题。

　　美国政府养老金采取的是大数法则，即越多人参与，养老金的支出就越容易实现。1945年，美国在职人口和退休人员的比例为41.9:1，即41.9个工作的人供养一名退休老人。然而到了1999年，随着“婴儿潮”一代的衰老，这个比例已经迅速缩水为3.1:1。据估算，到2030年，这一比例会进一步缩小到2名在职人口供养1名退休老人。美国政府如果不采取任何措施，到2040年社会保险养老基金将会枯竭。