税延型养老保险又能够为老百姓节省多少税金?
不同收入水平的人群对于购买税延型产品的税收优惠有很大的区别。对于中低收入人群来说,有可能本就不用缴纳个税,或是即便纳税额度也不高,这种延税政策对其就没有什么帮助。而对于中高收入人群来说,随着收入的提高,税延政策的税额优惠的益处就会显现出来。
举例来说,当事人是一个北京人,如果他的收入是三倍社平工资(2011年月平均工资4672元),即是14016元,个税应纳税额为纳税额为7715元(扣除社保和免征额等项)应纳税金是998元,如果每月购买养老保险2000元,应纳税额为7715-2000=5715,个税税金则为614元,税金每月节约了384元,一年4608元。而购买养老产品的多为青壮年,在领取养老保险金时,已经退休,在这期间大约有20~30年时间,而通货膨胀、提高个税起征点等因素已经把个税给稀释了,再算上长期投资复利效应,节税效果会更加明显,因此会更加吸引中高收入人群加入到购买税延型养老保险的行列中。
我国自上世纪90年代开始逐步建立三支柱的养老保障体系:作为第一支柱的社会基本养老保险,以政府为主导,税前列支;作为第二支柱的企业年金(即补充养老保险),由企业及职工自愿建立,但仅对企业缴纳部分进行一定比例的税前列支,个人缴纳部分无税收优惠;商业养老险属于第三支柱,目前没有税收优惠。业内专家普遍认为,如果我国养老保险体系“第二支柱”、“第三支柱”的税优政策能尽快出台,将直接刺激企业及个人缴纳保费的积极性,可以从一定程度上缓解基本养老保险未来面临的支付压力,化解我国的“银发危机”,让每个年轻时勤奋工作的人都能安全舒适养老。就上述目前我国的养老保险发展状况来看,税延型养老保险一旦实施,一定会促进个人养老保险市场的发展水平,并且推动整个社会养老水平的提升。
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