中国养老金发展报告：企业年金参与率创新低
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[导读]：应以创新理念发展和构建多层次养老保险体系，从提高企业年金实施强度、重新定义第一与第二层次的边界、对第三层次做出明确界定和规范、进一步强化税优政策，以及科学安排多层次比例结构等方面进行探索。
探讨引入“自动加入”机制
如何解决上述问题？激发中小企业参与活力是关键。
报告显示，机关事业单位已于2014年10月起实施职业年金制度，而中小企业作为GDP贡献的主力军之一，提供了3/4的城镇就业岗位，其参与企业年金的数量却仅占企业总数的1%，因此扩大中小企业的年金参与率成为年金制度发展的关键。
然而，扭转这一问题并非易事，因为长期宏观经济政策形成的对中小企业不利的外部环境仍然没有根本好转，中小企业自身内部治理也问题重重。近年来中国经济运行下行压力更是不断加大，这些都对中小企业加入年金制度构成阻碍。
此外，年金制度参与门槛较高也是一个重要原因。根据现行《企业年金试行办法》，建立年金计划的企业需要满足三个基本条件：一是依法参加基本养老保险并按时足额缴费；二是已建立集体协商机制，民主管理制度比较健全；三是企业要有盈利。
其中，第三条对中小企业要求较为苛刻，它要求企业建立企业年金前1年无亏损，前3年必须有两年无亏损且该3年总体无亏损。
郑秉文认为，事实上，许多中小企业生命周期较短，经济实力较弱，获利能力不强，现金流缺乏，流动性较强，基本满足不了这个条件，因此企业年金需要从制度上松绑，考虑打破“高门槛”。
对此，他建议，在这方面职业年金的“自动加入”机制，已经为企业年金创造了一个非常好的先例，应该加强立法，引入“自动加入”机制，渐进式推进企业年金的强制或者半强制缴纳。
所谓“自动加入”，是指雇员在入职时就被默认为自动加入了年金制度，如果打算“退出”，就需专门提出申请并得到雇主的允许。报告显示，这一机制已经在英美等发达国家通过了实践检验，如在英国，59.2%的雇员参与了企业年金计划，其中26%为2008年实施这一机制后加入；在美国，新入职雇员的企业年金参与率从实施机制前的60%提高到90%。
整体而言，郑秉文表示，扩大参与率是当前年金制度改革的首要任务，引入“自动加入”机制是扩大年金参与率的关键，放开个人投资选择权是引入“自动加入”的条件，建立“合格默认投资工具”又是放开个人投资选择权的必然选择。
此外，中国
社会保险学会会长、人社部原副部长胡晓义建议，一是准确界定政府责任，正确引导民生预期；二是合理调整体系结构，增强制度可持续；三是发挥市场功能，满足差异化需求。
