深圳或将试点开征遗产税的传闻，让保险产品的销售热闹了一把。坊间传出富豪纷纷下血本，有保险公司甚至签下趸缴过亿保费的大单。

　　在成熟的国外市场，保险确实有躲避遗产税的功能。但是记者采访后了解到，业内的普遍观点是，内地短期开征遗产税的可能性很小。不如淡化保险这个“渺茫”的功能，多关注其合理避税避债、保全资产的作用。

　　避遗产税还很“遥远”

　　最被人津津乐道的保险能避遗产税案例，是中国台湾首富蔡万霖2004年去世，留下超46亿美元的巨额遗产，理论上，继承人须缴纳的遗产税达到数百亿新台币，不过，由于蔡万霖曾购买价值数十亿新台币的人寿保险。最终，其子女缴纳遗产税金大大降低。

　　在业内人士看来，虽然在国际上，通过购买大额寿险保单，的确能够规避遗产税。但是在内地，开征遗产税还遥遥无期，购买保险更多是起到保全资产的作用。

　　“我个人看来，内地短期很难开征遗产税，各方面的条件都不成熟。对于普通人来说，在经济条件允许时，合理规划，购买一些保险产品，既起到风险防范的作用，又能够合理避税、保全资产，是个不错的选择。”中央财经大学保险学院院长郝演苏[微博]说。

　　除了能够躲避遗产税，保险还能合理规避哪些税？

　　记者查询到，目前，国内关于保险避税的相关法律就只有《个人所得税法》第四条第五款，保险赔款免纳个人所得税。而提到的赔款并不特指人寿保险，而是全部的保险赔款。

　　此外，在市面上能见到的保险产品中，分红险的销售额占到了九成。由于分红险的风险低、保障额高又兼具一定的理财功能，因此大多数人在首次购买重疾险、养老险时，都会选择分红型的。而分红型保险产品每年投保人获得的分红是不需要缴纳所得税的。

　　至于近几年被提到的另一种避税方式，就是购买个人税收递延型养老保险。这个离普通人的生活更近一些。所谓个人税收递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金时，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。

　　不过，个税递延型养老保险，原定在上海、北京等大城市进行试点，由于操作难度很大，虽然呼声很高，但历经几年依然难产。

　　“个税递延型养老保险今年出不来了，明年也没戏，目前还不具备全国推广的价值。”郝演苏说。