当前，商业养老保险因其具有较高的保障水平而受到消费者重视。

　　保险专家认为，在当前经济困难时期，消费者购买商业养老保险应从定额、定期、定型和定式四个方面去规划。

　　一是定额，即需要购买多少商业养老保险。商业养老保险提供的养老金额度应占到全部养老保障需求的25％－40％，因此在有了社会基本养老保险的基础上，消费者购买20万元左右的商业养老保险比较合适。

　　二是定期，即合理确定缴费期限。保险专家说，商业养老保险有多种缴费方式。除了一次性趸缴外，还有3年、5年、10年、20年等几种期缴方式。在当前经济困难时期，消费者购买商业养老保险，可以适当缩短缴费期限，这样，所需缴纳的保费总额将会减少一些。

　　三是定型，即选择合适的商业养老保险产品。保险专家说，目前市场上有养老功能的保险产品主要有传统型、两全型、投连型和万能型等几种。

　　四是定式，即确定养老金的领取年龄、领取方式以及领取年限。领取年龄在投保时可与保险公司约定，一般限定50岁、55岁、60岁、65岁等几个年龄段；领取方式则分一次性领、年领和月领等三种。对于养老金的领取年限，有的保险公司规定20年，有的规定可以领到100岁，有的规定可以领至身故。

　　延迟退休、买税延型养老险划算吗

　　趋势：退休年龄延迟《上海市国民经济和社会发展十一五规划纲要》实施情况中期评估报告指出，在“十一五”的最后两年今明两年，上海将重点探索适度延迟退休年龄。

　　目前，我国实行的法定退休年龄为：在国家机关、事业单位工作的男性60岁退休，女性55岁退休；在企业工作的男性60岁退休，女性50岁退休。假定新方案实施一步到位，男性退休时间将延后5年，女性退休年龄则将推延10-15年。上海市民政局发布的《2008年上海市老年人口和老龄事业监测统计信息》显示，

　　上海去年60岁以上户籍老年人口数量首次突破300万，达300.57万人，占总人口21.6%。老龄化加剧必然导致需供养的人增多，劳动者减少。通过推迟退休年龄，使缴纳养老金人数增加，支付养老金人数减少，在一定程度上弥补社保基金“窟窿”。

　　比较：养老金领取数额与年限退休年龄延迟后，企业员工是否合算？在此给“制度中人”算笔账。所谓“制度中人”，是在2005年12月前参加工作，在《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》这一新制度下退休者，区别于在原制度下退休的“制度老人”和2006年1月后开始工作的“制度新人”。

　　养老金可分为基本养老金、个人养老金和过渡性养老金。基本养老金是基于国家基本养老保险计划，由政府确保支付的养老金=当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资÷2×缴费年限×1%；

　　假设张女士今年45岁，月薪5000元，本来50岁可退休，缴费年限将是21年1993年以前工龄将折算成过渡性养老金发放；现在推迟到60岁，缴费年限变为31年。按去年上海市职工月平均工资3292元算，50岁退休者每月可拿基本养老金871元，60岁退休者每月拿1285元。