养老金固定缴费改善计划

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[导读]：养老金固定缴费也就是传统养老金计划，是员工在一家公司工作可以获得相应的养老金。他们离开后可以带走自己的养老资产。这一计划是在在花费不大的条件下，将保障提供给资金有限的人。

　　为解决这些问题，今年的经济学家圆桌会议于7月在美国新罕布什尔州的布雷顿森林(BretonWoods)召开。会议的结论是一组题为“设计养老金固定缴款计划的最佳实践”的系列建议。经济学家圆桌会议于1993年开办，每年召开一次，探讨重大的经济问题。近几年的年度会议分别针对对冲基金的风险、优化企业养老金的记账方法，以及企业高管的报酬等问题发表了声明。会议声明必须要得到大多数与会成员的认可。圆桌会议的52位成员中，沃顿商学院的教授占据了数个席位，除了布卢姆教授外，另外还有3位：理查德?贺林(RichardHerring)、杰里米?西格尔(JeremySiegel)和罗伯特?司特堡(RobertStambaugh)。他们均为签署最新一次声明的33位成员之一。

　　该声明支持去年夏天通过的2006联邦养老金保护法案之中的主要规定，例如，允许雇主使其员工自动加入401(k)养老计划。它还预见到了该法中尚未规定的进一步措施，如发展低成本年金供401(k)计划的参与者进行购买，从而获得终身稳定的退休金。

　　“固定收益计划(DefinedBenefitPlans)非常好，”布卢姆说，“这种计划消除了投资风险，也没有长寿风险。人们在余生中每年获得固定的一笔钱。但这一计划的前提是假设你终身为一家公司工作，并且该公司一直存在为你支付这笔钱。”

　　传统养老金计划，或称固定收益计划，主要按照以下公式来计算个人养老金：每年支付的养老金金额＝在该公司工作年限×退休前的最终工资或最后几年的平均工资×一定的百分比。假设该百分比为1.6，一个工作30年的员工，年薪7.5万美金，每年将得到3.6万美金的养老金收入。

　　为了最好地利用养老金计划，员工必须在一家公司工作多年，并且直到退休前仍在为该公司效力。如果他提前离开，他仍然可能得到养老金，但是上述公式将采用较少的工作年限和该员工离职时的工资，而不是他离职数年后更高的工资。

　　在诸如401(k)的固定缴款计划(DefinedContributionPlan)中，员工可以选择把他工资的一部分，选择缴纳给由雇主选定的受托人提供的多种投资方案。受托人往往是共同基金公司。很多雇主也会按比例配合员工缴纳其余部分金额，但通常比参加平均养老金计划的雇主投入的要少。员工缴纳的金额从其应税收入中扣除，这样就减少了联邦所得税，还无需缴纳投资所得税。直到退休时员工提取这笔钱，再支付所得税。通常，员工需缴款59.5年才能从401(k)计划中提取退休金，否则除税款外还要支付10%的罚款。