家庭情况

　　贺明，42岁，某大学经济学教授。年收入税前约64万元，住房公积金账户余额1万元，医疗险账户1万元，已缴9年，不缴养老保险，比照公务人员退休制度。购买两全保险10万元，年缴保费5200元，20年缴清，已缴5年，现金价值3万元。

　　太太申女士，38岁，在某公司从事财务，年收入税前约7万元，住房公积金账户余额2000元，个人养老金账户余额16000元，医疗险账户2600元，已缴9年。从今年开始，任职企业开始提高企业年金，依税前工资的4%计算，企业相对提高4%。购买定期寿险400000元，年缴保费2000元，应缴费20年，已缴7年。儿子15岁，今年九月读初中三年级，每年学费支出15000元。全家生活费支出每月12000元，每年旅游费支出25000元。

　　理财目标

　　①儿子若能考上国内一流大学，则毕业后再出国留学读硕士，否则高中毕业后，直接出国留学，直到读完硕士。每年留学学费加生活费现值22万元人民币。

　　②准备一年后换购一辆价值30万元的新车。

　　③希望两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的80%，并能按现在的旅游费现值水平去世界各地旅游。

　　财务分析

　　①家庭税后年收入达74.62万元，年支出26.88万元，净储蓄率63.98%，属于高储蓄家庭。其中贺明收入贡献率84%，李太太收入贡献率16%。

　　②工作收入占总收入的77%，其中以客户的劳务报酬所得为主，占总收入46.26%，工资薪金29.21%，稿酬收入1.43%。

　　③理财收入占总收入的23%，其中利息股息红利所得占将近20%，租赁收入占3%。

　　④上年度自由储蓄额42万元，但贺明名下房屋值140万元，因此房租租赁收入不会再有，而股票资本利得也不是稳定的理财收入，因此下年度自由储蓄额预估为160万元，除还贷款外，可依照客户风险属性规划基金定投或缴储蓄险保费。

　　理财规划

　　①为了给子女准备充足的教育基金，我们最好将教育金的弹性放到最大，下面我们来计算一下：

　　若考入理想大学：以5.5%的年化收益计算，学费现值为95018元；国外研究生两年学费现值440000元，总计535108元；若未考入理想大学：以5.5%的年化收益计算，学费现值为52577元；国外大学及研究生学费现值320000元，总计1372577元；如果未考入国内理想大学，贺明需要准备资金137.26万元。