建立一个公平、安全、高效的企业年金计划，是一个循序渐进，分步实施的过程，包括运作模式的确定、方案的制定及报备、运营机构的选择、合同的签署及报备、账户建立等诸多环节。其中，企业年金方案的制定是一项至关重要的工作，一个高效的年金方案不仅要适合企业自身的特点，还要很好地权衡员工之间的各种差异，尽可能在公平的基础上，体现对优秀员工的激励，通过建立企业年金完善薪酬体系，从而为企业吸引、留住人才。
我们可以通过一个实际的案例，详细解析企业年金计划建立的整个过程。
一、企业需求分析
某在京合资企业，约有职工3000人。
其中，20％为退休员工，在职人员平均年龄为36岁。由于所处行业的在职期间收入较高，根据现有的退休福利，平均替代率仅为35％，员工退休后生活落差大。薪酬结构方面，除基本社保以外，现有薪酬体系缺乏长期激励和养老保障的内容。
面对激烈的人才竞争，为了留住员工，降低未来员工的退休养老风险，解除员工的后顾之忧，公司产生了建立企业年金的想法，并着手开始准备，选择了从公司内部的人力资源、财务、工会等部门的相关人员成立年金项目小组的同时，还邀请了专业的企业年金受托机构为整个计划的建立提供支持。
二、前期准备
通过对该公司薪酬体系的分析，发现有两大问题需要解决：首先，需要对已退休和临近退休员工，在基本养老金之外，提供短期性的补充养老安排；其次，对在职员工需要未雨绸缪，建立着眼于未来的长期企业年金计划。
与此同时，企业成立企业年金管理委员会，包括领导小组和工作小组，明确相关职责；邀请年金专家为所有小组成员进行了企业年金知识培训和当前政策环境的解析。工作小组随后制定了详细的整体计划建立的时间表和周计划。
计划建立目标：对在职员工，结合收入水平，设计替代率目标；对退休员工，不纳入企业年金而建立其他类型的补偿计划。
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