【典型案例】

　　刘先生，35岁，自己经营一家饭店，税后年收入60万元左右；刘太太，30岁，全职太太，无收入；有一2岁的女儿，刘月。夫妻俩现有住房两套，一套60平方米的房子在市中心，价值100万，目前用于出租，月租3000元，另一套房子200平方米，去年年初购买，价值300万元，贷款210万元。现金及活期存款100万元；股票初始投资50万元，现已亏损为30万元；基金初始投资30万，现已亏损为20万元。刘先生和刘太太均购买了重疾险。

　　刘先生家庭月生活支出在一万左右，年保险费用支出在2.5万元。200平方米的房子采用的是等额本息贷款法，贷款20年，贷款年利率为7.83%（当时购房利率）。刘先生想给自己制定一份理财方案。

　　【财务分析】

　　刘先生的家庭收入来源主要是经营饭店的收入，刘太太没有收入，收入单一。其家庭抗风险能力较低，会对家庭生活品质产生不良影响。

　　目前按揭贷款是刘先生家庭唯一的负债，房贷支出在刘先生家庭支出中占很大一部分，但随着时间的推移，这部分负债会越来越小。总体来看，刘先生家庭的结余比例较高，偿债能力较强，投资结构较合理，财务状况较好。问题主要在于流动性资产过高，现金及活期存款的比例较高，应将其分散投资于其它投资资产，刘先生家庭的资产投资结构可以进一步优化。

　　【理财建议】

　　退休养老规划：刘先生现在处于事业的巅峰期，收入丰厚，但是商场险恶、世事难料，无法判断将来的生活情况，应该趁现在有能力的时候为将来的退休生活做准备。刘先生独自做生意，退休时间较为自由，目前刘先生35岁，应该开始着手准备退休养老资金。

　　假设刘先生55岁退休，刘先生和妻子再生存30年，那么需要准备30年的退休生活费。刘先生今年35岁，还有20年退休，假设年投资收益率为8%，那么每年投入7.8万元，20年后，这部分资产就可以达到360万，这样就可以保证退休后的生活无虞。投资品种方面刘先生可以选择银行理财产品，公司债，基金等产品，长期下来，年平均8%的收益率是可以达到的。

　　教育规划：刘月虽然今年才两岁，可是刘先生夫妇已经为孩子打算好了，准备在孩子18岁的时候送刘月出国读书，预计费用大概在80万左右。那么从现在开始为孩子储备教育基金，16年，按照8%的投资收益率来看，每年从家庭结余中取出2.63万元用于孩子的教育费用，16年后即可准备好80万元。