私人公司雇员退休金福利有好有坏

　　与政府公务员享受到的良好退休金福利相比，私人公司雇员退休后的退休金福利会因公司不同而有很大的差异。目前美国私人公司雇员只有50%能够享受到退休金的福利待遇。在美国私人公司中，有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多也更有保障。参加工会的员工79%有退休金福利，未参加工会的员工只有44%有退休金福利。

　　根据美国国会2009年11月的报告，1975年，美国22%65岁以上老人每年可以领取到退休金，1993年上升到38%，2008年只有34.2%的老人能够领取到退休金。1975年，美国65岁以上老人领取的退休金占其收入的14%，1993年上升到22%，2008年则为19.5%。1975年，美国65岁以上老人领取的退休金平均为9641美元，2008年则为16079美元。美国人退休后为何能够领取退休金的人数比例这么低，这主要是美国大部分就业人员是在私营公司工作，而法律并不强制性要求私营公司必须为每一名雇员设立退休金福利。

　　美国私人公司最主要员工退休计划是401k计划，它的主要运作方式是公司雇主每年按员工年薪3%~5%投入员工个人的退休账户，员工每年可以在退休账户自行投入一定数额的资金，从几百到上万美元都可以（但有上限）。员工如果离开公司，这笔钱归员工个人所有，如果员工在一家公司工作到退休，他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因，这种退休金人们一般不会一次全部领出来，而是逐年领取以避免交税。雇主和员工投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有到退休领取时才算收入需要申报所得税。2007年美国有6000万工作人员加入401K计划，加入这一计划的人大多将退休账户上的钱由专业理财人士管理，且多投资于股票和基金市场。在私人公司，一名员工退休后，公司将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少公司的人力资源成本。

　　在确定缴费型退休金计划中一个人所能拿到的退休金很大程度上取决于他的收入以及个人投放到退休基金中的金额多少，因为每一个人一年投入到401k退休计划中的钱不能超过14000多美元。下面我们看一下具体的例子，一名会计师在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9万美元。他加入401k退休计划，雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划，每年为2700美元，30年一共81000美元。这名会计师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划，每年为4500美元，30年一共135000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为216000美元，这只是本金，30年中不断累积的退休资金投入股票或共同基金市场，按每年8%的收益率，到退休时401k退休计划中的资金将是一笔不小的数目。如果这名会计师每年投入到401k退休计划中的资金翻一倍，他的退休基金竟会增长的更快。

　　继续工作成为新选择

　　1968年，美国65岁以上老人没有退休而继续工作的人数比例为25.4%，工作收入也占总收入的31%。1980年，65岁以上老人继续工作的人数比例下降到16.6%，工作收入占总收入的比例也下降到15.9%。1990年，65岁以上老人继续工作的人数比例为16.3%，工作收入占总收入的比例为15.3%。2008年，65岁以上老人继续工作的人数比例大幅攀升，达到20.1%，工作收入占总收入的比例也上升到26%。造成65岁以上老人工作收入占总收入比例上升的原因有四个：一是工资上涨，二是老人被雇佣数量增多，三是老人受雇于全职工作数量增多，四是老人的资产收益下降。1968年，65岁以上老人继续工作的人其平均年薪是15991美元，2008年为36499美元。

　　财产收益比重下降

　　财产收益是美国老人养老收入来源的一个重要方面，财产收益包括利息、股息、租金和版税等。1968年，美国65岁以上的老人中36.1%的人有财产收益。1980年三分之二的老人有财产收益，这种情形一直维持到20世纪90年代末。2000年后美国老人拥有财产收益的人数大幅下降，到2008年仅有54%的老人每年会有财产收益。造成美国老人财产收益人数减少的原因是美国自2000年以后长期的低利率和股息回报率，造成财产收益率下降，老人们也逐渐放弃拥有这类财产。

　　1968年，美国65岁以上老年人的财产收益占每年收入的18.2%，1990年更上升到24%，但到2008年下降到只有12.8%。1968年，美国老年人的财产收入平均为6605美元，1990年为7729美元，2008年则为6697美元。如果从中位数来看，老年人在财产收益上更是每况愈下。1968年，老年人财产收益中位金额是2243美元，1990年为2710美元，2008年则为1054美元。